நாங்கள் ஒரு நிதி திட்டத்தை உருவாக்குகிறோம். நிறுவனத்தின் நிதித் திட்டம். நிதித் திட்டத்தை எவ்வாறு வரையலாம் - படிப்படியான வழிமுறைகள்

இரண்டு மாதங்களுக்கு முன்பு எப்படி இசையமைப்பது என்று விரிவாக விவாதித்தோம் . 6ஐப் பாருங்கள் எளிய படிகள், அதன் பிறகு உங்கள் இலக்குகளை விரிவாக விவரிக்கவும், அவர்களுக்காக பணத்தை ஒதுக்கவும், உங்கள் ஆசைகள் எப்போது நிறைவேறும் என்பதைக் கண்டறியவும் முடியும்.

நீங்கள் இந்தப் படிகளை முடித்திருந்தால் அல்லது உங்கள் தனிப்பட்ட நிதித் திட்டத்தை (தனிப்பட்ட நிதித் திட்டம்) தொடங்கப் போகிறீர்கள் என்றால், அதை விரைவாகவும் செயல்பாட்டு ரீதியாகவும் எப்படி வரையலாம் என்ற கேள்வியை நீங்கள் எதிர்கொள்கிறீர்கள்.

நீங்கள் இனி கேள்வியால் கவலைப்பட மாட்டீர்கள்: பணத்தை எங்கே பெறுவது? நீங்கள் ஆச்சரியப்படுவீர்கள்: நான் எங்கே அதிக இலக்குகளைச் சேர்ப்பது? குடும்பத்தில் உள்ள அனைவருக்கும் வரவு செலவுத் திட்டத்தை எவ்வாறு அணுகுவது? முதலீட்டு வட்டியை நான் எங்கே சேர்க்க வேண்டும்? பொதுவாக, வசதியாகவும் புரிந்துகொள்ளக்கூடியதாகவும் இருக்கும் வகையில் அனைத்தையும் ஒன்றாக இணைப்பது எப்படி? 🙂

நீங்களே ஒரு LFP டெம்ப்ளேட்டை உருவாக்கலாம், உங்களுக்கு வசதியான சூத்திரங்களைப் பயன்படுத்தலாம். அல்லது எனது டெம்ப்ளேட்டை நீங்கள் பதிவிறக்கம் செய்யலாம். அதை அதன் அசல் வடிவத்தில் பயன்படுத்தவும் அல்லது உங்கள் சொந்த தேவைகளுக்கு ஏற்ப சேர்க்கவும். உருவாக்குங்கள், ஏனென்றால் அது உங்கள் பணம்!

டெம்ப்ளேட் எனது Google இயக்ககத்தில் சேமிக்கப்பட்டுள்ளதால், அதை உங்களால் மாற்ற முடியாது. LFP அட்டவணையைப் பயன்படுத்த, அதை நீங்களே நகலெடுக்கவும். இதைச் செய்ய, செல்லவும்இணைப்பு மற்றும் மெனுவிலிருந்து "கோப்பு" - "நகலை உருவாக்கு" (அல்லது "கோப்பு" - "நகலை உருவாக்கு") என்பதைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.

இப்போது அனைத்து தாவல்களையும் விரிவாகப் பார்ப்போம், அட்டவணையை எவ்வாறு பயன்படுத்துவது என்பதை விவரிக்கிறேன்.

பக்கம் ஒன்று - இலக்குகள்

நிச்சயமாக, ஆரம்பத்தில் எங்களுக்கு இலக்குகள் உள்ளன. இது செய்யப்படுகிறது, முதலில் நாம் வேலை செய்யும் ஆசைகளைப் பார்க்கிறோம்!

உங்கள் இலக்குகளை எழுதி, அவற்றை அடைய எவ்வளவு நேரம் ஆகும் என்பதைக் கணக்கிடுங்கள். இலக்குகளை எவ்வாறு சரியாக உள்ளிடுவது, அதை அடைவதற்கான நேரத்தை எவ்வாறு சரியாகக் கணக்கிடுவது என்பது கட்டுரையில் விரிவாக விவரிக்கப்பட்டுள்ளது: " " கட்டுரையைப் பாருங்கள், ஒரு ஆசை ஒத்திவைக்கப்பட்டால் அல்லது மாறாக, வேகமாக நிறைவேறினால் என்ன செய்வது என்பது குறித்த பயனுள்ள வாழ்க்கை ஹேக்குகளை அதில் காணலாம்.

"வருமானம்" கலத்தில், உங்கள் மாத வருமானத்தை நீங்கள் பெறும் நாணயத்தில் உள்ளிடவும். நான் எல்லா இடங்களிலும் முன்னிருப்பாக ரூபிள் பயன்படுத்துகிறேன்.

டெம்ப்ளேட்டின் இரண்டாவது பக்கத்திற்குச் சென்று, மக்களை அடிக்கடி விரக்தியடையச் செய்யும் ஒரு தாளைப் பார்ப்போம் -

பக்கம் இரண்டு - செலவுத் திட்டமிடல்

முதல் பார்வையில் மட்டுமே எல்லாம் சிக்கலானது என்று தோன்றுகிறது. ஆனால் இல்லை, எல்லாம் எளிமையானது மற்றும் அட்டவணை எல்லாவற்றையும் தானே கணக்கிடும்

எண்ணிடுதல்: முதல் நெடுவரிசை, அங்கு சதவீதங்கள் கீழே குறிப்பிடப்படுகின்றன. நான் வகைகளில் எண்ணைப் பயன்படுத்துவதில்லை, அதனால் நான் பொருத்தமாக இருக்கும்படி அவற்றை மறுசீரமைக்க முடியும். ஆனால் நான் ஆசைகள் மற்றும் இலக்குகளில் சதவீதங்களை வைத்தேன். இலக்குகளுக்கான சதவீத விகிதங்கள் வேறுபட்டால், வழிசெலுத்துவதற்கு இது மிகவும் வசதியாக இருக்கும்.

மாதாந்திர செலவுகள்: நீங்கள் செலவிடும் அல்லது சேமிக்கும் செலவுகளின் வகைகள். இப்போது பிரிவுகள் கட்டுரையில் இருந்து வரையறை செய்யப்பட்டுள்ளன , ஆனால் நீங்கள் அவற்றை மாற்றலாம்.

திட்டம்: உங்கள் செலவுகளை திட்டமிடுதல். எல்லாவற்றிற்கும் போதுமானதாக இருக்கும்படி எவ்வாறு திட்டமிடுவது என்பது கட்டுரையில் விவரிக்கப்பட்டுள்ளது.

உண்மை: இங்கே சூத்திரம் அனைத்து மாதங்களுக்கும் சராசரி மதிப்பைக் கணக்கிடுகிறது.

தேதிகள்: இப்போது அட்டவணை நவம்பர் 2017 முதல் தொடங்குகிறது.

எப்படி பயன்படுத்துவது:

உங்கள் மாத வருமானத்தை தேதிக்குக் கீழே உள்ள கலத்தில் உள்ளிடவும். முதல் மாதத்தில் சூத்திரம் தேவையில்லை, ஆனால் கவனமாக இருங்கள். நீங்கள் வருமானத்தின் அளவை செல்லில் அல்ல, ஆனால் சூத்திரத்தின் வரிசையில் உள்ளிட வேண்டும். உதாரணத்தைப் பாருங்கள்.

இப்போது நான் எனது வருமானத்தை 34,000 ரூபிள்களாக அமைத்தேன். நீங்கள், நீல எண்ணுக்குப் பதிலாக, கடந்த மாதத்திற்கான உங்கள் வருமானத்தை உள்ளிடவும்.

வரிகளை செலவுகளுடன் நிரப்பவும். மற்றும் கடைசி வரியில் நீங்கள் பார்ப்பீர்கள்மீதி, நீங்கள் மாதத்திற்கு விட்டுச் சென்றது

இது தானாகவே அடுத்த மாதத்திற்கு மாற்றப்பட்டு வருமானத்தில் சேர்க்கப்படும்.

மூன்றாவது பக்கம் - சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள்

எங்கள் அட்டவணையின் மூன்றாவது மற்றும் கடைசி தாவலுக்குச் செல்வோம் - சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள்.

சொத்துக்கள்- நமக்கு அதிக பணத்தை கொண்டு வரும் பணம். வங்கி வைப்புத்தொகை, லாபகரமான முதலீடுகள், பத்திரங்கள், வாடகைக்கு அபார்ட்மெண்ட் போன்றவை. நான் ஒரு வங்கி வைப்புத்தொகையில் ஒரு வரியை நிரப்பினேன், எனவே நீங்கள் ஒரு உதாரணத்தைப் பார்க்கலாம்.

ஏதேனும் இருந்தால், வைப்புத் தொகையை உள்ளிடவும். பின்னர் சதவீதத்தை உள்ளிடவும், அட்டவணை தானாகவே உங்கள் ஆண்டு வருமானத்தை கணக்கிடும்.

பொறுப்புகள்- சொத்துக்கு உங்கள் பணத்தின் எதிர் பகுதி. இங்கே பணம், ரியல் எஸ்டேட், கார், வீட்டில் வைத்திருக்கும் சேமிப்புகள் போன்றவற்றில் நாணயத்தை (ரூபிள்களில்) உள்ளிடவும்.

மொத்தம்- சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் கூட்டுத்தொகை. இது உங்களுக்குச் சொந்தமான தொகை.

டேபிளைப் பயன்படுத்துவதற்கான லைஃப்ஹேக்ஸ்

படைப்பாற்றல் பெறுங்கள்! உங்களுக்கு பிடித்த வண்ணங்களில் அலங்கரிக்கவும், பயன்படுத்தவும்கூகுள் எமோடிகான்கள் உங்கள் வகைகளை குறிப்பிட. உங்கள் சொந்த ஆளுமையை மேசையில் கொண்டு வாருங்கள், நீங்கள் அதை எவ்வாறு மகிழ்ச்சியுடன் பயன்படுத்தத் தொடங்குவீர்கள் என்பதை நீங்கள் கவனிப்பீர்கள்.

நீங்கள் டெம்ப்ளேட்டைப் புதுப்பிக்க விரும்பினால் பயன்படுத்தவும்செயல்பாடுகள் மற்றும் சூத்திரங்கள் Google தாள்கள். உங்கள் வாழ்க்கையை எளிதாக்குங்கள், எல்லாவற்றையும் கைமுறையாக கணக்கிடாதீர்கள்!

நீங்கள் எல்லாவற்றையும் சரியாகச் செய்திருந்தால், உங்களுக்கு ஒரு கேள்வி இருக்காது: பட்ஜெட்டை எவ்வாறு திட்டமிடுவது? ஒரு மாலை நேரத்தில், உங்கள் நிதி இலக்குகளை அடைய என்ன, எவ்வளவு, எங்கு சேமிக்க வேண்டும் என்பதை நீங்கள் புரிந்துகொள்வீர்கள்.

முக்கிய விஷயம் என்னவென்றால், அதை பின்னர் தள்ளி வைக்க வேண்டாம்!

மற்றும் ஒத்த எண்ணம் கொண்டவர்களின் ஆதரவை எப்போதும் உணர, எனக்கு குழுசேரவும் Instagramஅல்லது டெலிகிராம் சேனல் செய்ய மற்றும் கனவு. அங்கு, மற்றவற்றுடன், தனிப்பட்ட நிதித் திட்டம் மற்றும் பைத்தியக்கார உந்துதல் ஆகியவற்றின் உதவியுடன் எனது இலக்குகளை நான் எவ்வாறு அடைகிறேன் என்பதைக் கூறுகிறேன், காட்டுகிறேன்.

நீங்கள் எங்கள் வெற்றிக் கழகத்தில் சேர்ந்து வெற்றி பெறுவீர்கள் என்பதை அறிவீர்கள்!

முடிவுரை

அத்தியாயம் 1. நிதி திட்டமிடல்

1.1 திட்டமிடலின் சாராம்சம் மற்றும் செயல்பாடுகள்

1.2 நிதி திட்டமிடலின் இலக்குகள் மற்றும் நோக்கங்கள்

அத்தியாயம் 2. Parmalat MK LLC இன் நிதித் திட்டம்

2.1 நிறுவனத்தைப் பற்றிய சுருக்கமான தகவல்கள்

2.2 2014க்கான நிறுவனத்தின் நிதித் திட்டம்

நிறுவனம் பற்றி

பயன்படுத்திய இலக்கியங்களின் பட்டியல்

1. பர்மிஸ்ட்ரோவா எல்.எம். நிறுவனங்களின் நிதி (நிறுவனங்கள்). பாடநூல் / எல்.எம். பர்மிஸ்ட்ரோவா. - எம்.: இன்ஃப்ரா-எம், 2009. - 239 பக்.
2. நிறுவனத்தின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் பகுப்பாய்வு. பாடநூல் /ஏ.ஏ. கான்கே, ஐ.பி. கோஷேவயா - பப்ளிஷிங் ஹவுஸ் "FORUM", 2007. - 288 பக்.
3. Morgenstern J. டெக்னாலஜிஸ் திறமையான வேலை/ ஜூலியா மோர்கென்ஸ்டர்ன்; பாதை ஆங்கிலத்தில் இருந்து - எம்.: பப்ளிஷிங் ஹவுஸ் "நல்ல புத்தகம்", 2007. - 336 பக்.
4. பி.வி. ஷெமெடோவ், எஸ்.வி. பெதுகோவா. அமைப்பின் கோட்பாடு: பாடநூல். - எம்.: ஒமேகா-எல், 2010. - 288 பக்.
5. ஹில், என்., சுபா டி. சிந்தித்து வளமாக வளருங்கள். புதிய பதிப்பு/ என். ஹில், டி. சுபா; பாதை ஆங்கிலத்தில் இருந்து எஸ்.இ. போரிச். - மின்ஸ்க்: போட்போரி, 2011. - 400 பக்.

RF இன் வேளாண்மை அமைச்சகம்

உயர் நிபுணத்துவ கல்விக்கான மத்திய மாநில கல்வி நிறுவனம் "புரியாட் மாநில விவசாய அகாடமி பெயரிடப்பட்டது. வி.ஆர். பிலிப்போவா"

நிதித்துறை

பாடப் பணி

தலைப்பில்: « ஒரு நிறுவனத்திற்கான நிதித் திட்டத்தின் வளர்ச்சி" (JSC "Farmakon" உதாரணத்தைப் பயன்படுத்தி)

முடித்தவர்: மாணவர் gr. 2733

பொடேகினா யூ ஏ.

சரிபார்க்கப்பட்டது: பிஎச்.டி., செயல் இணை பேராசிரியர்

பானிவா எம்.ஏ.

உலன்-உடே 2008

நீங்கள் எங்கள் வெற்றிக் கழகத்தில் சேர்ந்து வெற்றி பெறுவீர்கள் என்பதை அறிவீர்கள்!

1. ஒரு நிறுவனத்தில் திட்டமிடுதலின் முக்கிய வகைகள்

1.1 குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால திட்டமிடல்

1.2 நிதித் திட்ட அமைப்பு

2. நிறுவன JSC "Farmakon" இன் சிறப்பியல்புகள்

2.1 ரஷ்ய மருந்து விநியோகத்தின் சந்தை அமைப்பு மற்றும் JSC Pharmakon க்கான வளர்ச்சி வாய்ப்புகள்

3. JSC "Farmakon" க்கான நிதித் திட்டத்தை உருவாக்குதல்

3.1 விற்பனை அளவுகளின் முன்னறிவிப்பு

3.2 பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் இருப்பு

3.3 வருமானம் மற்றும் செலவு திட்டம்

3.4 நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலை

3.5 நிறுவனத்தின் திட்டமிடப்பட்ட நிதி குறிகாட்டிகளின் பகுப்பாய்வு

நிறுவனம் பற்றி

குறிப்புகள்

முடிவுரை

ஒரு நிறுவனத்தின் நிதித் திட்டம் அதைச் செயல்படுத்துவதற்கான முக்கிய கருவியாகும் நிதி கொள்கை. ஒரு நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கி செயல்படுத்தும் செயல்பாட்டில், மூலதன கட்டமைப்பை மேம்படுத்துதல், நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதி செய்தல் மற்றும் முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் கடனாளிகளுக்கான முதலீட்டு ஈர்ப்பை அதிகரிப்பது போன்ற பணிகள் தீர்க்கப்படுகின்றன.

தற்போதைய உற்பத்தி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் செயல்பாட்டில், நிதித் திட்டத்தின் பணி அனைத்து பகுதிகளுக்கும் மேலாண்மை செயல்பாடுகளுக்கும் நிதி வழங்குவதாகும் - உற்பத்தி, சந்தைப்படுத்தல், முதலீடு போன்றவை.

நிதி மேலாண்மை எதிர்வினை அல்லது மூலோபாயமாக இருக்கலாம். எதிர்வினை கட்டுப்பாட்டு அமைப்பு சிக்கல்கள் எழும்போது அவற்றைத் தீர்ப்பதைக் கொண்டுள்ளது. இந்த அமைப்பு, அதன் உள்ளடக்கத்தில் "ஒட்டுதல் துளைகளை" ஒத்திருக்கிறது, இது பயனற்றது. இருப்பினும், துரதிர்ஷ்டவசமாக, இதுவே எங்கள் நிறுவனங்களில் பிரதானமாக உள்ளது. பல நிறுவனங்கள் தங்களைக் கண்டுபிடிக்கும் கடினமான நிதி நிலைமை இதற்குக் காரணம்.

மறுபுறம், நிதி ரீதியாக செழிப்பான பல நிறுவனங்கள் "எதிர்பாராத வகையில்" எழும் நிதி சிக்கல்களுக்கான தீர்வுகளுக்கான நிலையான, அடிப்படையில் முறையற்ற தேடலின் கொள்கையின் அடிப்படையில் செயல்படுகின்றன.

மூலோபாய நிதி திட்டமிடல் அமைப்பு வேறுபட்ட தன்மையைக் கொண்டுள்ளது. இது ஒப்பீட்டளவில் நீண்ட காலத்திற்கு (குறைந்தது ஒரு வருடம்) நிதித் திட்டங்களின் வளர்ச்சியை உள்ளடக்கியது, ஆனால் அதன் சாராம்சம் அதிர்வெண்ணில் இல்லை, ஆனால் நிதி திட்டமிடலுக்கான அணுகுமுறையின் முக்கிய கொள்கையில்: இது முன்பே நிறுவப்பட்ட பணிகளின் தீர்வுக்கு கீழ்ப்படிகிறது. .

அவை ஒவ்வொன்றையும் தீர்க்க, தேவையான நிதி மற்றும் அவற்றின் ஆதாரங்கள் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன. ஆனால் எதிர்பாராத சூழ்நிலைகளில் இருந்து, குறிப்பாக சந்தைப் பொருளாதாரத்தில் இருந்து யாரும் விடுபடவில்லை என்பதால், புதிதாக எழும் சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்கான வாய்ப்பை மூலோபாய திட்டமிடல் அமைப்பு வழங்குகிறது. 2-3 வருட காலத்திற்கு, நிதித் திட்டம் ஒரு முன்னறிவிப்பின் தன்மையைக் கொண்டுள்ளது, அதன் சில குறிகாட்டிகள் ஒரு குறிப்பிட்ட வரம்பிற்குள் அமைக்கப்படலாம் ("இருந்து" மற்றும் "இருந்து"). கூடுதலாக, தனிப்பட்ட சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்கான விருப்பங்கள் வழங்கப்படலாம். நிறுவனத்தின் நிகர லாபம் மற்றும் தேய்மானக் கட்டணங்கள் முதலீட்டின் தேவையை உள்ளடக்கும் ஆதாரங்களாக திட்டமிடப்பட்டுள்ளன. இருப்பினும், தேய்மானக் கட்டணங்களைத் தேவையான துல்லியத்துடன் கணக்கிட முடிந்தால், ஓரிரு ஆண்டுகளில் பெறப்படும் லாபத்தின் அளவை அதே துல்லியத்துடன் எப்போதும் தீர்மானிக்க முடியாது. எனவே, முதலீட்டுத் திட்டத்தை நிபந்தனையின்றி நிதி ஆதாரங்களுடன் வழங்குவதற்கு, பல்வேறு வகையான கடன்கள் உட்பட, பிற சாத்தியமான நிதி ஆதாரங்களும் வழங்கப்பட வேண்டும்.

நிதி திட்டமிடல் அடிவானம் எதுவாக இருந்தாலும், முக்கியமானது வருடாந்திர நிதித் திட்டமாகும், இது காலாண்டாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளது, அடுத்த காலாண்டில் - மாதத்திற்கு. முன்பே நிறுவப்பட்ட குறிகாட்டிகளில் இருந்து விலகல்கள் ஒரு ஒழுங்கின்மை அல்ல, ஆனால் ஒரு இயல்பான, புறநிலை நிகழ்வு என்பதால், ஒவ்வொரு மாதமும் எதிர்பார்க்கப்படும் அல்லது உண்மையான முடிவுகளின் அடிப்படையில், அடுத்த மாதத்திற்கான நிதித் திட்டம் புதுப்பிக்கப்படும் என்ற பொருளில் மாதாந்திரத் திட்டங்கள் உருளும் தன்மையைக் கொண்டுள்ளன. மேலும் இது மாறுபாடு அல்ல, ஆனால் தெளிவற்றது மற்றும் இலக்கு கொண்டது.

ஒரு நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது, ​​நமது மற்றும் வெளிநாட்டு பொருளாதார நடைமுறையில் உருவாக்கப்பட்ட பொதுவான திட்டமிடல் கொள்கைகளை கவனிக்க வேண்டும். நிறுவன வருமானம், ரசீது மற்றும் நிதி செலவுகளை உருவாக்கும் செயல்முறை கட்டுப்படுத்தப்படும் ஒரு ஆவணமாக இருப்பதால், நிதித் திட்டம் ஒரே நேரத்தில் தொழில் முனைவோர் நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்வதற்கான முன்நிபந்தனைகளை வழங்குகிறது மற்றும் அதே நேரத்தில் அதன் முடிவுகளை பிரதிபலிக்கிறது. எனவே, நிதித் திட்டமிடலின் அடிப்படைக் கொள்கைகள் இருக்க வேண்டும்:

தொடர்ச்சி, அதாவது. நிதித் திட்டம் இல்லாமல் தொழில் முனைவோர் செயல்பாடு மேற்கொள்ளப்படும் காலங்கள் இருக்கக்கூடாது. மற்றொரு விஷயம் என்னவென்றால், திட்டத்தின் வடிவங்கள் சிக்கலான அளவில் மாறுபடும் - பழமையான திட்டங்கள் முதல் பல காரணி மாதிரிகள் வரை, ஆனால் நிதித் திட்டம் வணிக நடவடிக்கைகளின் அனைத்து நிலைகளிலும், அதன் அமைப்பு மற்றும் அங்கீகரிக்கப்பட்ட அல்லது பங்கு மூலதனத்தை உருவாக்குதல் ஆகியவற்றுடன் வருகிறது.

நெகிழ்வுத்தன்மை மற்றும் சுறுசுறுப்பு, அதாவது. நிதி திட்டமிடல் எதிர்வினையாக இருக்கக்கூடாது, ஆனால் மூலோபாயமாக இருக்க வேண்டும், அதாவது. நிதித் திட்டம் அதே நேரத்தில் சில மூலோபாய இலக்குகளை அடைவதற்கான பணிகளுக்கு அடிபணிய வேண்டும், வணிக நிலைமைகளை மாற்றுவதற்கு விரைவான மற்றும் பயனுள்ள பதிலுக்காக அது ஒரு குறிப்பிட்ட அளவு நிதி வலிமையைக் கொண்டிருக்க வேண்டும்.

யதார்த்தம் மற்றும் செல்லுபடியாகும் தன்மை, நிறுவனத்தின் திறன்கள் மற்றும் தேவைகளுக்கு இணங்குதல், நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது அதன் இருப்பு துல்லியமாக அடையப்படுகிறது. நிச்சயமாக, தேவைகள் எப்போதும் திறன்களை மீறுகின்றன, ஆனால் நிதித் திட்டம் உண்மையான வாய்ப்புகள் உள்ள தேவைகளை மட்டுமே திருப்திப்படுத்துகிறது.

நிதித் திட்டம் ஒரு சீரான ஆவணம். செலவின நிதிகளின் அனைத்து பகுதிகளும் நிதி ஆதாரங்களுடன் வழங்கப்பட வேண்டும் என்பதில் இருப்பு வெளிப்படுகிறது, இருப்பினும் இந்த ஆதாரங்கள் வேறுபட்டிருக்கலாம்: சொந்தமாக, கடன் வாங்கப்பட்டவை, ஈர்க்கப்பட்டவை.

நிறுவனங்களில் நிதித் திட்டத்தின் முக்கியத்துவம் என்னவென்றால்:

1. நிறுவனம் செயல்படும் வழிகாட்டுதல்களைக் கொண்டுள்ளது;

2. ஒரு போட்டி சூழலில் திட்டத்தின் நம்பகத்தன்மையை தீர்மானிக்க உதவுகிறது;

3. வெளி முதலீட்டாளர்களிடமிருந்து நிதி உதவியைப் பெறுவதற்கான ஒரு முக்கிய கருவியாக செயல்படுகிறது.

நிதித் திட்டம் என்பது நிறுவனத்தின் வணிகத் திட்டமிடலின் ஒருங்கிணைந்த பகுதியாகும். திட்டமிடலின் விளக்கப் பகுதியில் வழங்கப்பட்ட பொருட்களை பண அடிப்படையில் வழங்குவதற்காக அவற்றைச் சுருக்கமாகக் கூறுவது நோக்கமாகும்.

1. திட்டமிடுதலின் முக்கிய வகைகள் நிறுவனத்தில்

1.1 குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால திட்டமிடல்

குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால திட்டமிடல் உள்ளது. நாம் எடுக்கும் சில முடிவுகளின் தாக்கங்கள் மிக நீண்ட காலத்திற்கு நீடிக்கின்றன. நீண்ட கால திட்டங்கள் ஒரு வகையான கட்டமைப்பாக இருக்க வேண்டும், அதன் கூறுகள் குறுகிய கால திட்டங்களாகும்.

அடிப்படையில், நிறுவனங்கள் குறுகிய கால திட்டமிடலைப் பயன்படுத்துகின்றன மற்றும் ஒரு வருட திட்டமிடல் காலத்தை சமாளிக்கின்றன. இந்த காலகட்டத்தில், சந்தை நிலைமைகளில் பருவகால ஏற்ற இறக்கங்கள் சமன் செய்யப்படுவதால், அத்தகைய நீளமான காலகட்டத்தில், ஒரு நிறுவனத்தின் வாழ்க்கைக்கு பொதுவான அனைத்து நிகழ்வுகளும் நிகழ்கின்றன என்பதன் மூலம் இது விளக்கப்படுகிறது. காலப்போக்கில், வருடாந்திர பட்ஜெட் (திட்டம்) மாதாந்திர அல்லது காலாண்டு வரவு செலவுத் திட்டங்களாக (திட்டங்கள்) பிரிக்கப்படலாம்.

திட்டமிடல் அமைப்பு நிறுவனத்தின் அளவைப் பொறுத்தது. மிகச் சிறிய நிறுவனங்களில், இந்த வார்த்தையின் சரியான அர்த்தத்தில் மேலாண்மை செயல்பாடுகளின் பிரிவு இல்லை, மேலும் மேலாளர்களுக்கு அனைத்து சிக்கல்களையும் சுயாதீனமாக ஆராய வாய்ப்பு உள்ளது. பெரிய நிறுவனங்களில், வரவு செலவுத் திட்டங்களை (திட்டங்கள்) வரைவதற்கான பணிகள் பரவலாக்கப்பட்ட முறையில் செய்யப்பட வேண்டும். அந்த. துறை வாரியாக.

திட்டமிடல் மற்றும் வரவு செலவுத் திட்டம் என்பது ஒரு தொடர்ச்சியான செயல்முறையாகும், இதில் பல்வேறு துறைகளின் வரவு செலவுத் திட்டங்கள் தொடர்ந்து ஒருங்கிணைக்கப்பட வேண்டும்.

1.2 நிதித் திட்ட அமைப்பு

ஒரு நிறுவனத்தின் நிதித் திட்டம் ஒருங்கிணைந்த பகுதிவணிக திட்டம். எனவே, நிதித் திட்டத்தின் வளர்ச்சியானது வணிகத் திட்டத்தின் அனைத்துப் பிரிவுகளுடனும் நெருக்கமாக தொடர்புடையது. நிதித் திட்டம் பின்வரும் பிரிவுகளைக் கொண்டுள்ளது:

விற்பனை அளவுகளின் முன்னறிவிப்பு.

புதிய தயாரிப்பின் மூலம் எதிர்பார்க்கப்படும் சந்தைப் பங்கைப் பற்றிய ஒரு யோசனையை வழங்குவதே முக்கிய பணியாகும். பின்வரும் முன்னறிவிப்பை மூன்று ஆண்டுகளுக்கு முன்பே செய்ய பரிந்துரைக்கப்படுகிறது, வருடத்திற்குப் பிறகு:

விற்பனை அளவுகளின் முன்னறிவிப்பு (விற்பனைத் திட்டம்) முக்கிய பட்ஜெட்டைத் தயாரிப்பதில் ஒரு வகையான தொடக்க புள்ளியாகும், ஏனெனில் திட்டமிடப்பட்ட விற்பனை அளவு நிதித் திட்டத்தின் அனைத்து கூறுகளையும் பாதிக்கிறது. விற்பனை அளவுகளின் முன்னறிவிப்பு அதன் தயாரிப்புகளால் வெல்லப்படும் என்று எதிர்பார்க்கப்படும் சந்தைப் பங்கைப் பற்றிய ஒரு யோசனையை வழங்குவதாகும். இது பொதுவாக அடிப்படையாகக் கொண்டது:

1. எதிர்கால தேவை குறிகாட்டிகளை மதிப்பிடுவதில்;

2. பிற உற்பத்தியாளர்களிடமிருந்து முன்மொழிவுகளை மதிப்பீடு செய்தல்;

3. சந்தை முன்னறிவிப்புகள் மற்றும் சந்தை பங்கு முன்னறிவிப்பு முடிவுகள்;

4. பொருட்களின் விலைகளின் முன்னறிவிப்புகளில்;

5. நிர்வாகத்தால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட இலக்குகள் (பிரேக்-ஈவன் அடைய, ஒரு குறிப்பிட்ட லாபத்தை ஈட்ட, ஒரு குறிப்பிட்ட சந்தைப் பிரிவை உள்ளடக்குதல் போன்றவை).

செயல்படுத்தும் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது, ​​மார்க்கெட்டிங் ஆராய்ச்சி தரவு, வாடிக்கையாளர்கள் மற்றும் வாடிக்கையாளர்களுடனான பேச்சுவார்த்தைகளின் முடிவுகள் மற்றும் பிற தகவல்கள் (போட்டியாளர்கள், சந்தைகளில் நீண்டகால போக்குகள், முந்தைய காலங்களில் விற்பனை போன்றவை) பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

பண செலவுகள் மற்றும் வருமானத்தின் இருப்பு.

முக்கிய பணி- நிதியின் ரசீது மற்றும் செலவினங்களின் ஒத்திசைவை சரிபார்க்கவும், எனவே இந்த திட்டத்தை செயல்படுத்தும் போது நிறுவனத்தின் எதிர்கால பணப்புழக்கம். இவ்வாறு பெறப்பட்ட தகவல்கள் முழுத் திட்டத்தின் மொத்தச் செலவை நிர்ணயிப்பதற்கான அடிப்படையாக அமைகிறது.

பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் இருப்பு, அதை வரையும்போது கவனமாகப் படிக்க வேண்டும், அங்கு பொருட்கள் மற்றும் முதலீடுகளின் அளவுகள் மற்றும் தயாரிப்புகளின் விற்பனையிலிருந்து அவற்றின் ரசீதுகள் பிரதிபலிக்கின்றன:

முதல் ஆண்டு - தரவு மாதந்தோறும் வழங்கப்படுகிறது

இரண்டாம் ஆண்டு - தரவு காலாண்டுக்கு வழங்கப்படுகிறது

மூன்றாம் ஆண்டு 12 மாதங்களுக்கான மொத்த விற்பனைத் தொகையால் வழங்கப்படுகிறது.

பணப்புழக்கத் திட்டம் பணத்தின் உருவாக்கம் மற்றும் வெளியேற்றத்தையும், அதே போல் காலப்போக்கில் நிறுவனத்தின் பண இருப்புகளையும் வகைப்படுத்துகிறது.

இருப்புநிலை ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு நிறுவனத்தின் செயல்திறனைப் பிரதிபலிக்காது, ஆனால் அதன் "ஸ்னாப்ஷாட்டை" பிரதிபலிக்கிறது, இந்த நேரத்தில் நிதிக் கண்ணோட்டத்தில் பலவீனங்களையும் பலங்களையும் பதிவு செய்கிறது.

வருமானம் மற்றும் செலவு திட்டம்.

இந்த ஆவணத்தின் நோக்கம் லாபம் எவ்வாறு உருவாகிறது மற்றும் மாற்றப்படும் என்பதைக் காண்பிப்பதாகும்:

முதல் ஆண்டு - தரவு மாதந்தோறும் வழங்கப்படுகிறது

இரண்டாம் ஆண்டு - தரவு காலாண்டுக்கு வழங்கப்படுகிறது

மூன்றாம் ஆண்டு 12 மாதங்களுக்கான மொத்த விற்பனைத் தொகையால் வழங்கப்படுகிறது.

பகுப்பாய்வு செய்யப்பட்ட குறிகாட்டிகளில், பின்வருபவை தனித்து நிற்கின்றன:

a) பொருட்களின் விற்பனையிலிருந்து வருமானம்;

b) பொருட்களை விற்பனை செய்வதற்கான செலவுகள்;

c) விற்பனையிலிருந்து மொத்த லாபம்;

ஈ) பொது உற்பத்தி செலவுகள் (வகை மூலம்);

ஈ) நிகர லாபம்.

வருமானம் மற்றும் செலவுத் திட்டம் பின்வரும் முன்னறிவிப்பு மதிப்பீடுகளை அடிப்படையாகக் கொண்டது:

விற்பனையிலிருந்து வருமானம்;

பிற வருமானம்;

உற்பத்தி மற்றும் விற்பனை செலவுகள்;

மற்ற செலவுகள்;

எதிர்பார்க்கப்படும் வரி செலுத்துதல்;

கடன்களுக்கான வட்டி செலுத்துதல்.

நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலை .

சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் இருப்புநிலை ஒரு குறிப்பிட்ட தேதியின்படி நிறுவனத்தில் அவற்றின் நிலையை பிரதிபலிக்கிறது. அதை தொகுக்கும்போது, ​​வருமானம் மற்றும் செலவுகள் மற்றும் பண ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளின் இருப்பு ஆகியவற்றின் முன்னர் தயாரிக்கப்பட்ட திட்டம் பயன்படுத்தப்படுகிறது. இருப்பு வரைபடம் இது போல் தெரிகிறது.

நிலையான சொத்துக்கள் மற்றும் பிற நடப்பு அல்லாத சொத்துக்கள், உட்பட:

அசையா சொத்துகள்;

நிலையான சொத்துக்கள்.

சரக்குகள் மற்றும் செலவுகள், உட்பட:

சரக்கு;

குறைந்த மதிப்பு மற்றும் அணியக்கூடிய பொருட்கள்;

வேலை நடந்து கொண்டிருக்கிறது;

ஒத்திவைக்கப்பட்ட செலவுகள்;

முடிக்கப்பட்ட தயாரிப்புகள்.

பணம், தீர்வுகள் மற்றும் பிற சொத்துக்கள், உட்பட:

கடனாளிகளுடன் தீர்வுகள்;

நடப்புக் கணக்கு;

நாணயக் கணக்கு;

சொந்த நிதி ஆதாரங்கள், உட்பட:

அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம்;

கூடுதல் மூலதனம்;

இருப்பு மூலதனம்;

முந்தைய ஆண்டுகளில் இருந்து வருமானம் தக்கவைக்கப்பட்டது.

தீர்வுகள் மற்றும் பிற பொறுப்புகள், உட்பட:

நீண்ட கால கடன்கள்;

குறுகிய கால கடன்கள்

2. நிறுவன JSC "Farmakon" இன் சிறப்பியல்புகள்

Pharmakon நிறுவனம் 2001 இல் மருந்து சந்தையில் தோன்றியது மற்றும் தற்போது முதல் பத்து பெரிய தேசிய மருந்து விநியோகஸ்தர்களில் ஒன்றாகும். நிறுவனம் ஒரு வளர்ந்த பிராந்திய உள்கட்டமைப்பைக் கொண்டுள்ளது - 25 கிளைகள், 30 க்கும் மேற்பட்ட பிரதிநிதி அலுவலகங்கள். நிறுவனம் 11,000 க்கும் மேற்பட்ட வாடிக்கையாளர்களுடனும் 450 தேன் உற்பத்தியாளர்களுடனும் செயல்படுகிறது. மருந்துகள்.

கடந்த 4 ஆண்டுகளில், நிறுவனம் ஆண்டுதோறும் விற்பனையை 35% க்கும் அதிகமாக அதிகரித்துள்ளது. அடுத்த சில ஆண்டுகளில், Farmakon CJSC ஆண்டுக்கு 30% வளர்ச்சி விகிதத்தை பராமரிக்க திட்டமிட்டுள்ளது.

2.1 ரஷ்ய மருந்து விநியோகத்தின் சந்தை அமைப்பு மற்றும் JSC Pharmakon க்கான வளர்ச்சி வாய்ப்புகள்

2005 ஆம் ஆண்டில், வணிகப் பிரிவில் உள்ள சக்திகளின் சமநிலை மற்றும் அரசாங்க டெண்டர்களின் பிரிவில் இதே போன்ற ஒன்று மேலே உள்ளவற்றுக்கு நெருக்கமாக இருக்கும்.

முதல் 5 தேசிய விநியோகஸ்தர்களின் வளர்ச்சி அவர்களின் சந்தைப் பங்கை அதிகரிக்கும்

Farmakon CJSC ஆனது, பொதுத்துறையில் ஏற்பட்ட திடீர் மாற்றங்களால் சந்தையில் ஏற்படும் அதிர்வுகளை எதிர்கொண்டு முன்னணி உற்பத்தியாளர்கள் மீது அதன் செல்வாக்கைத் தக்கவைக்க போதுமான பெரிய நிறுவனமாகும். சிறு விநியோகஸ்தர்கள் கடுமையாக பாதிக்கப்படுவார்கள்.

வணிக மற்றும் டெண்டர் பிரிவில் சிறு விநியோகஸ்தர்களின் பங்கை எடுக்க ஃபர்மாகான் CJSC எதிர்பார்க்கிறது.

டிசம்பர் 31, 2004 இல், நிறுவனம் 21 கிளைகளையும் 28 பிரதிநிதி அலுவலகங்களையும் படம். நிறுவனத்தின் கிளைகளின் புவியியல் இருப்பிடம் காட்டப்பட்டுள்ளது.

தற்போது, ​​நிறுவனத்தின் விற்பனை நெட்வொர்க் ரஷ்யாவின் கிட்டத்தட்ட அனைத்து பிராந்திய மையங்களையும் உள்ளடக்கியது தூர கிழக்கு. தற்போது, ​​நிறுவனம் அதன் தரவுத்தளத்தில் 11,400 செயலில் உள்ள வாடிக்கையாளர்களைக் கொண்டுள்ளது.

3. 2005-2007க்கான நிதித் திட்டத்தின் வளர்ச்சி.

3.1 விற்பனை அளவுகளின் முன்னறிவிப்பு

புள்ளிவிவர தரவுகளின் அடிப்படையில், கடந்த 3 ஆண்டுகளில், விற்பனை அளவு ஆண்டுதோறும் 35% க்கும் அதிகமாக அதிகரித்துள்ளது. இதன் அடிப்படையில், அடுத்த சில ஆண்டுகளில் (அட்டவணை 1) வளர்ச்சி விகிதங்களை 30%க்கும் மேல் பராமரிக்க நிறுவனம் திட்டமிட்டுள்ளது.

3.2 பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் இருப்பு

பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் சமநிலையின் ஒரு பகுதியாக, பணப்புழக்கம் திட்டமிடப்பட்டுள்ளது, இது நிறுவனத்தின் வருவாய் அல்லது லாபத்துடன் ஒத்துப்போவதில்லை. அதனால்தான் பணப்புழக்க பிரச்சனைகளை தனித்தனியாக பரிசீலிக்க வேண்டும். உண்மையில், வருவாய் (அல்லது லாபம்) பணவியல் மற்றும் நாணயமற்ற இரண்டையும் பிரதிபலிக்கிறது பண வருமானம்ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு, மற்றும் சரக்குகளை அனுப்பும் நேரத்தில் வருவாய் எழுகிறது, மேலும் பொருட்களின் விற்பனையிலிருந்து பணம் தாமதமாக (அல்லது கால அட்டவணைக்கு முன்னதாக, முன்கூட்டியே செலுத்தும் வடிவத்தில்) வரலாம். வருவாயில் கடன் பெறுதல், கடன் வாங்குதல் போன்ற பண ரசீதுகள் இல்லை என்பதாலும் அல்லது லாபத்தைக் கணக்கிடும் போது செலவுகள் மூலதனச் செலவுகள், செலுத்துதல் போன்ற பணப் பாய்ச்சலைக் கணக்கில் எடுத்துக் கொள்ளாததாலும் வேறுபாடு விளக்கப்படுகிறது. வரிகள், கடன் திருப்பிச் செலுத்துதல் போன்றவை. இறுதியாக, லாபத்தை கணக்கிடும் போது, ​​"தேய்மானம்" என்பது "செலவுகள்" என அங்கீகரிக்கப்படுகிறது, இருப்பினும் இந்த "செலவுகளை" செயல்படுத்த பணம் தேவையில்லை (பணப்புழக்கங்கள் இல்லை).

வருவாய் மற்றும் நிதி பெறுதல் ஆகியவற்றைப் பதிவு செய்யும் தருணங்கள் எப்போதும் "இடைவெளியில்" இருக்கும்; செலவினங்களை செலுத்தும் தருணங்கள் மற்றும் பணத்தின் "வெளியேற்றம்" ஆகியவை சரியான நேரத்தில் "இடைவெளியில்" உள்ளன; கடன் வாங்கிய நிதியைப் பெறுவதற்கும் திருப்பிச் செலுத்துவதற்குமான செயல்பாடுகள் தற்போதைய வணிகச் செயல்பாடுகளைச் சார்ந்து இல்லை, எனவே, குறிப்பிட்ட காலத்தில் வருவாய் அல்லது லாபத்தின் அளவைப் பாதிக்காது; நிறுவனத்தின் முதலீட்டு செயல்பாடு (கடன் வாங்குதல், பங்குகளை வைப்பது, மூலதன கட்டுமானம்) பண பரிவர்த்தனைகளுடன் (பணப்புழக்கத்தை பாதிக்கிறது), ஆனால் ஒரு குறிப்பிட்ட காலகட்டத்தில் வருவாயின் அளவை பாதிக்காது. இது முரண்பாடானது ஆனால் உண்மை: ஒரு நிறுவனம் பெரும்பாலும் தோல்வியடைகிறது, ஏனெனில் சரியான நேரத்தில் பணம் இல்லை, ஆனால் நிறுவனத்திற்கு லாபம் இல்லை என்பதால் அல்ல.

பணப்புழக்கங்களைத் திட்டமிட்டு பகுப்பாய்வு செய்யும் போது, ​​​​ஒரு நிறுவனத்தின் மூன்று வகையான செயல்பாடுகளை வேறுபடுத்துவது வழக்கம்: முக்கிய, முதலீடு, நிதி.

நிறுவனத்தின் முக்கிய (உற்பத்தி அல்லது வணிக) செயல்பாடு என்பதால் முக்கிய ஆதாரம்லாபம் (நிறுவனத்தின் செயல்திறனின் விளைவான காட்டி), இது கோட்பாட்டில், மிகப்பெரிய பணப்புழக்கத்தை உருவாக்க வேண்டும். எல்லாவற்றிற்கும் மேலாக, ஒரு தொழில்துறை (வணிக) நிறுவனம் நிதிச் சந்தைகளில் செயல்படுவதற்காக உருவாக்கப்படவில்லை மற்றும் முதலீட்டு நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்வதற்காக அல்ல. எனவே, இரண்டாவது மற்றும் மூன்றாவது வகையான "பணவியல்" நடவடிக்கைகள் நிறுவனத்திற்கு துணை முக்கியத்துவம் வாய்ந்தவை.

செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளில் இருந்து பண ரசீதுகள் (வருகைகள்) அடங்கும்:

நடப்பு காலத்தில் விற்பனையில் இருந்து வரும் பணம்;

பெறத்தக்க கணக்குகளை திருப்பிச் செலுத்துதல்;

பண்டமாற்று மூலம் பெறப்பட்ட பொருட்களின் விற்பனையிலிருந்து கிடைக்கும் வருமானம்

வாங்குபவர்களிடமிருந்து பெறப்பட்ட முன்பணம்.

நிறுவனத்தின் முக்கிய நடவடிக்கைகளில் பணச் செலவுகள் (வெளியேற்றங்கள்) அடங்கும்:

சப்ளையர்கள் மற்றும் ஒப்பந்ததாரர்களின் விலைப்பட்டியல் மீதான பணம்;

ஊதியம் செலுத்துதல்;

வரி செலுத்துதல் மற்றும் கூடுதல் பட்ஜெட் நிதிகளுக்கு செலுத்துதல்;

கடனுக்கான வட்டி செலுத்துதல்;

பராமரிப்பு விலக்குகள் சமூக கோளம்;

முன்பணங்கள் வழங்கப்பட்டன.

முதலீட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து ரொக்க ரசீதுகள் (வருகைகள்) அடங்கும்:

1. நிறுவனத்தின் நிலையான சொத்துக்கள் மற்றும் அருவமான சொத்துக்களை விற்பனை செய்வதன் மூலம் கிடைக்கும் பணம்;

2. மூன்றாம் தரப்பு நிறுவனங்களின் மூலதனத்தில் பங்கேற்பது உட்பட, நீண்ட கால நிதி முதலீடுகளிலிருந்து ஈவுத்தொகை, வட்டி மற்றும் தள்ளுபடிகள்;

3. நிதி முதலீடுகளின் வருவாய் (வட்டியில்லா கடன்கள், பத்திரங்கள், பங்குகள் மற்றும் பிற பத்திரங்களின் விற்பனையிலிருந்து கிடைக்கும் வருமானம்).

ஒரு நிறுவனத்தின் முதலீட்டு நடவடிக்கைகளுக்குள் பணச் செலவுகள் (வெளியேற்றங்கள்) அடங்கும்:

1. நிலையான சொத்துக்கள் மற்றும் அருவ சொத்துக்களை கையகப்படுத்துதல்;

2. கட்டுமான நிதி உட்பட மூலதன முதலீடுகள்;

3. நீண்ட கால நிதி முதலீடுகள் (பங்குகள், பத்திரங்கள் வாங்குதல்).

நிதி நடவடிக்கைகளில் இருந்து ரொக்க ரசீதுகள் (வருகைகள்) அடங்கும்:

குறுகிய கால கடன்கள் மற்றும் கடன்கள்;

நீண்ட கால கடன்கள் மற்றும் கடன்கள்;

பங்குகள், பத்திரங்கள் மற்றும் பிற பத்திரங்களின் வெளியீட்டில் இருந்து கிடைக்கும் வருமானம்;

இலக்கு நிதி நிதிகள்

ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி நடவடிக்கைகளுக்குள் பணச் செலவுகள் (வெளியேற்றங்கள்) அடங்கும்:

குறுகிய கால கடன்கள் மற்றும் கடன்களை திருப்பிச் செலுத்துதல்;

நீண்ட கால கடன்கள் மற்றும் கடன்களை திருப்பிச் செலுத்துதல்;

ஈவுத்தொகை, வட்டி, தள்ளுபடிகள் செலுத்துதல்;

பத்திரங்கள், பில்கள் மற்றும் பிற பத்திரங்களை திரும்பப் பெறுதல்.

அதன் சுருக்கமான வடிவத்தில், பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் முக்கிய நடவடிக்கைகளில் இருந்து மட்டுமே "உள்ளீடுகள்" மற்றும் "வெளியேற்றங்கள்" ஆகியவை இருக்கலாம்.

ரொக்கச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் சமநிலையை முன்னறிவிப்பதன் நோக்கம், தேவையான அளவைக் கணக்கிடுவதும், நிறுவனத்திற்கு பற்றாக்குறை அல்லது அதிகப்படியான பணம் இருக்கும் என்று எதிர்பார்க்கப்படும் நேரத்தில் புள்ளிகளைத் தீர்மானிப்பதும் ஆகும். நெருக்கடி நிகழ்வுகளைத் தவிர்க்கவும், நிறுவனத்தின் நிதிகளை பகுத்தறிவுடன் பயன்படுத்தவும் இது உங்களை அனுமதிக்கிறது.

பணப்புழக்கங்கள் மற்றும் ரசீதுகளின் இருப்பு என்பது நிறுவனத்தின் நிதி திட்டமிடல் அமைப்பின் ஒருங்கிணைந்த பகுதியாகும் மற்றும் விற்பனைத் திட்டம், கொள்முதல், தொழிலாளர் செலவுகள் மற்றும் பிற ரசீதுகள் மற்றும் செலவுகள் ஆகியவற்றிலிருந்து தரவைப் பயன்படுத்துகிறது. பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் இருப்புநிலைக் குறிகாட்டிகளில் சேர்க்கப்பட்டுள்ள குறிகாட்டிகளின் நம்பகத்தன்மை அகநிலை மதிப்பீடுகள், கணிப்புகள் மற்றும் முதலில், விற்பனை முன்னறிவிப்பு மற்றும் பெறத்தக்கவை மற்றும் செலுத்த வேண்டியவைகளின் சேகரிப்பு காலத்தின் மதிப்பீட்டைப் பொறுத்தது.

பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் சமநிலையை உருவாக்கும் முதல் கட்டத்தில், நிறுவனத்தின் முக்கிய நடவடிக்கைகளிலிருந்து பணத்தின் ரசீதுகள் மற்றும் செலவினங்களைத் தீர்மானிக்க வேண்டியது அவசியம், ஏனெனில் அத்தகைய பணப்புழக்கத்தைத் திட்டமிடுவதன் முடிவுகள் முதலீடுகளைத் திட்டமிடும்போதும், மூலங்களைத் தீர்மானிக்கும்போதும் பயன்படுத்தப்படலாம். நிதி.

பண ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளின் இருப்பு என்பது ஒரு திட்டத்தில் எவ்வளவு பணம் முதலீடு செய்யப்பட வேண்டும் என்பதை மதிப்பிடுவதற்கு உங்களை அனுமதிக்கும் ஒரு ஆவணமாகும், மேலும் காலப்போக்கில் உடைக்கப்படுகிறது, அதாவது. செயலாக்கத்தின் தொடக்கத்திற்கு முன் மற்றும் ஏற்கனவே செயல்பாட்டின் போது. இந்த இருப்பு முன்னறிவிப்பு மதிப்பீடுகளை அடிப்படையாகக் கொண்டது:

பண விற்பனை அளவு;

பெறத்தக்கவைகளின் சேகரிப்பு நிலை;

சொத்துக்கள், பத்திரங்களின் விற்பனையின் அளவு;

பங்கு மூலதனத்தை அதிகரிப்பதற்கான கொடுப்பனவுகள்;

முதலீட்டு வருமானம்;

வங்கிக் கடன்கள் அல்லது பிற மூலங்களிலிருந்து வரும் நிதிகளின் ஈர்ப்பு அளவு;

உற்பத்தித் திட்டத்தை நிறைவேற்ற தேவையான பொருள் மற்றும் தொழிலாளர் செலவுகளின் அளவு;

நிர்வாக நோக்கங்களுக்கான செலவுகள்;

செலுத்த வேண்டிய கடனுக்கான கொடுப்பனவுகளின் அளவு;

ஈவுத்தொகை செலுத்துதலின் அளவு;

கட்டிடங்கள், கட்டமைப்புகள், உபகரணங்கள் ஆகியவற்றில் மூலதன முதலீடுகள்;

வரி செலுத்துதலின் அளவு.

முக்கிய நடவடிக்கைகளில் இருந்து பண வரவுகளின் திட்டமிடப்பட்ட மதிப்புகளைத் தீர்மானிப்பது, பெறத்தக்கவை மேலாண்மை குறித்த அர்த்தமுள்ள முடிவுகளுக்கு முன்னதாகவே இருக்கும்.

பொருட்களின் விற்பனையிலிருந்து திட்டமிடப்பட்ட பண ரசீதுகளின் அளவை விற்பனை முன்னறிவிப்பின் அடிப்படையில் தீர்மானிக்க முடியும். இந்த வழக்கில், பெறத்தக்கவை சேகரிப்பு விகிதங்கள் என்று அழைக்கப்படுபவை பயன்படுத்தப்படுகின்றன, அவை பெறத்தக்கவைகளின் எடையுள்ள வயதான கணக்கீடு அல்லது பெறத்தக்க வயதான பதிவேட்டின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படலாம். ஒரு குறிப்பிட்ட மாதத்தில் விற்கப்படும் பொருட்களின் விலையில் என்ன பங்கு (சதவிகிதத்தில்) நடப்பு மாதத்தில் செலுத்தப்படுகிறது, என்ன பங்கு - கப்பலுக்கு அடுத்த மாதத்தில், என்ன பங்கு - மூன்றாவது மாதத்தில், முதலியவற்றை சேகரிப்பு விகிதங்கள் காட்டுகின்றன.

எதிர்பார்க்கப்படும் விற்பனை அளவு மற்றும் கணக்கிடப்பட்ட வசூல் விகிதங்களின் அடிப்படையில், பண ரசீது திட்டம் வரையப்படுகிறது. சேகரிப்பு விகிதம், விற்பனை அளவு j க்கு இடைவேளையில் பெறத்தக்க கணக்குகளில் ஏற்படும் மாற்றத்தின் விகிதத்திற்கு சமம், இங்கு j என்பது ஏற்றுமதி மாதம், i என்பது jth மாதத்தின் ஏற்றுமதிக்கான பணத்தைப் பெறும் காலம். சராசரி சேகரிப்பு விகிதங்கள் கணக்கிடப்படுகின்றன (பின் இணைப்பு 1). கணக்கிடப்பட்ட சராசரி வசூல் விகிதங்களின்படி, விற்கப்பட்ட பொருட்களில் 25% அதே மாதத்தில் செலுத்தப்படுகிறது, 55%, 15% மற்றும் 5% விற்பனைக்கு அடுத்த மாதங்களில் செலுத்தப்படுகிறது. இதன் அடிப்படையில், கடனாளிகளிடமிருந்து நிதி பெறுவது கணிக்கப்பட்டது, உள்நாட்டு செலவு கணக்கியல் முறைகள் செலவுகளை மாறி மற்றும் நிலையானதாக பிரிப்பதை உள்ளடக்கியது. மாறிகள் என்பது செயல்பாட்டு அளவுகளில் ஏற்படும் மாற்றங்களுக்கு நேர் விகிதத்தில் அளவு மாறும் செலவுகள் ஆகும். நிலையான செலவுகள், பொருட்கள், வேலைகள் மற்றும் சேவைகளின் உற்பத்தி (விற்பனை) அளவிலிருந்து சுயாதீனமாகக் கருதப்படும் செலவுகள் அடங்கும். உண்மையான நிலைமைகளில் செலவுகளை நிலையான மற்றும் மாறக்கூடியதாகப் பிரிப்பது மிகவும் கடினமான மற்றும் நேரத்தைச் செலவழிக்கும் வேலை என்று சொல்ல வேண்டும்.

செலவுகளை நிலையான மற்றும் மாறி எனப் பிரிக்க எந்த முறை பயன்படுத்தப்பட்டாலும், அது எப்போதும் ஓரளவு தன்னிச்சையாகவே இருக்கும்.

முதலாவதாக, பல செலவுகள் அரை-நிலையான அல்லது அரை-மாறியாக இருக்கலாம். எனவே, உபகரணங்களைப் பராமரித்தல் மற்றும் இயக்குவதற்கான செலவுகள் (மாறி இருப்பது போல) உற்பத்தி அளவைப் பொருட்படுத்தாமல் திட்டமிடப்பட்ட பழுதுபார்ப்புகளின் செலவுகள் அடங்கும். அல்லது சில வகை தொழிலாளர்களின் ஊதியம் (மாறும் செலவுகளாகக் கருதப்படுகிறது) குறைந்தபட்ச உத்தரவாதத்தை உள்ளடக்கியிருக்கலாம், அதாவது. நிலையான (உற்பத்தி அளவுகளில் இருந்து சுயாதீனமான) பகுதி.

இரண்டாவதாக, நிலையான செலவுகள், எடுத்துக்காட்டாக, மேலாண்மை எந்திரத்தை பராமரிப்பதற்கான செலவு, ஒரு குறிப்பிட்ட அளவிலான உற்பத்தி (விற்பனை) வரை நிலையானதாகக் கருதப்படலாம், அதைத் தாண்டி அவை திடீரென அதிகரிக்கும். செயல்பாடுகளின் அளவு மற்றும் சிக்கலான வளர்ச்சி தவிர்க்க முடியாமல் மேலாண்மை எந்திரத்தை பராமரிப்பதற்கான மொத்த செலவில் அதிகரிப்பு ஏற்படுகிறது.

தொகுதிகள் அதிகரிக்கும் போது தயாரிப்பு சரக்குகளை சேமிப்பதற்கான செலவுகளும் மாறலாம். எனவே, ஒரு குறிப்பிட்ட அளவிலான வருவாய் வரை, ஒரு கிடங்கை வாடகைக்கு எடுத்தால் போதும். விற்பனை அளவுகளின் அதிகரிப்பு மற்றும் சரக்குகளின் அதிகரிப்புடன், இரண்டு கிடங்குகளை வாடகைக்கு எடுப்பது அவசியமாக இருக்கலாம். அதே சமயம் வாடகையும் அதிகரிக்கிறது. முதலியன

நிறுவனத்தின் செலவுகள் அரை-நிலையாக (மாறி) இருப்பதால், எதிர்கால காலங்களுக்கு அவற்றைக் கணிக்க, "விற்பனை முறையின் சதவீதம்" என்று அழைக்கப்படுவதைப் பயன்படுத்துவோம், அதாவது. விற்பனை அளவு ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதம் அதிகரிக்கும் போது, ​​செலவுகள் சராசரியாக அதே சதவீதம் அதிகரிக்கும்.

கடனாளர்களுடன் தீர்வுகளைத் திட்டமிடும்போது, ​​​​ஒரு நிறுவனத்தில் பல வகையான கடன் வழங்குநர்கள் உள்ளனர் என்பதை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டும்:

1. வழங்கப்பட்ட பொருட்களுக்கு (வேலை, சேவைகள்) நிறுவனம் செலுத்தும் சப்ளையர்கள் மற்றும் ஒப்பந்தக்காரர்கள்;

2. சொந்த ஊழியர்கள்யாருடன் நிறுவனம் ஊதியம் கொடுக்கிறது;

3. நிறுவனம் வரி செலுத்தும் மாநில பட்ஜெட்;

4. ஒருங்கிணைந்த சமூக வரியின் கீழ் நிறுவனம் குடியேறும் மாநில கூடுதல் பட்ஜெட் நிதி;

5. நிறுவனம் கடன்கள் மற்றும் முன்பணங்களை செலுத்தும் கடன் நிறுவனங்கள் அல்லது பிற கடன் வாங்குபவர்கள்.

அதன்படி, ஒவ்வொரு வகையான கடனளிப்பவர்களுடனும் தீர்வுத் திட்டங்களை வரைவது நல்லது, பின்னர் பெறப்பட்ட தரவை கடன் வழங்குபவர்களுடனான தீர்வுகளுக்கான ஒரே திட்டமாக இணைக்கவும்.

கடனாளிகளின் வகை மூலம் தீர்வுகளின் தனித் திட்டமிடல் தீர்மானிக்கப்படுகிறது, குறிப்பாக, கடமைகளின் நிகழ்வு மற்றும் திருப்பிச் செலுத்துதல் தொடர்பாக அவர்களுடனான உறவுகளின் தன்மையால். இதனால், சப்ளையர்கள் மற்றும் ஒப்பந்ததாரர்களுடனான தீர்வுகள் ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணத்துடன் மேற்கொள்ளப்படலாம்.

ஊதியக் கணக்கீடுகள் ஒரு விதியாக, ஒரு மாதத்திற்கு இரண்டு முறை மேற்கொள்ளப்படுகின்றன.

பல வரிகளுக்கான கணக்கீடுகள் ஒரு காலாண்டிற்கு ஒரு முறை செய்யப்படுகின்றன, மேலும் ஒருங்கிணைந்த சமூக வரிக்கான கணக்கீடுகள் ஊழியர்களுக்கு ஊதியம் செலுத்தும் நேரத்தில் செய்யப்படுகின்றன.

கொடுக்கப்பட்ட குறிகாட்டிகளுக்கான வரி செலுத்தும் திட்டத்தின் கணக்கீடு கூடுதல் விளக்கம் தேவைப்படுகிறது. முதலாவதாக, மதிப்பு கூட்டப்பட்ட வரியை (வாட்) கணக்கிடுவதற்கான பிரத்தியேகங்களைப் பற்றி விவாதிக்க வேண்டியது அவசியம். VAT இன் பொருளான கூடுதல் மதிப்பு, நிறுவனத்தில் புதிதாக உருவாக்கப்பட்ட மதிப்பு, அதாவது. உற்பத்தியின் ஒரு பகுதி, பயன்படுத்தப்படும் வாங்கிய வளங்களுக்கு உழைப்பால் சேர்க்கப்படுகிறது. எண் அடிப்படையில், சேர்க்கப்பட்ட மதிப்பு மூன்று கூறுகளின் கூட்டுத்தொகைக்கு சமம்: ஊதியம், தேய்மான செலவுகள் மற்றும் லாபம். உண்மையில், VAT இன் அளவைக் கணக்கிடும்போது, ​​சேர்க்கப்பட்ட மதிப்பு கணக்கிடப்படுவதில்லை, ஆனால் பின்வருமாறு செய்யப்படுகிறது. விற்கும் நிறுவனம் ஒரு குறிப்பிட்ட விகிதத்தில் விற்கப்படும் பொருட்களின் மொத்த விலையில் வாங்குபவரிடமிருந்து VAT பெறுகிறது. ஆனால் அதே நேரத்தில், அதே நிறுவனம் சப்ளையர்களிடமிருந்து வாங்கப்பட்ட பொருட்களின் முழு விலையிலும் VAT செலுத்துகிறது. இதன் விளைவாக, மாநில வரவு செலவுத் திட்டத்திற்கான நிறுவனத்தின் VAT கடமைகளின் அளவு, வாங்குபவர்களிடமிருந்து பெறப்பட்ட மற்றும் சப்ளையர்களுக்கு செலுத்தப்படும் VAT தொகைகளுக்கு இடையிலான வித்தியாசமாக தீர்மானிக்கப்படுகிறது. விற்பனையின் தருணத்தை தீர்மானிக்க இரண்டு வழிகள் உள்ளன: ஏற்றுமதி மற்றும் கட்டணம் மூலம், VAT கடமைகள் வித்தியாசமாக தீர்மானிக்கப்படுகின்றன. முதல் வழக்கில், VAT அளவு "வாங்குபவர்களிடமிருந்து வரும்" விற்பனை அளவுகளின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகிறது. இரண்டாவது வழக்கில், "வாங்குபவர்களிடமிருந்து வரும்" VAT அளவு வாங்குபவர்களிடமிருந்து பெறப்பட்ட பணத்தின் அளவு கணக்கிடப்படுகிறது. கேள்விக்குரிய நிறுவனம் "உள்ளீடு" VAT கணக்கிடுவதற்கான முதல் முறையைப் பயன்படுத்துகிறது, அதாவது. "கப்பல் மூலம்". சொத்து வரி பொறுப்புகளை கணக்கிடும் போது, ​​நிலையான சொத்துகளின் விலை, சரக்குகள் மற்றும் பெறத்தக்க கணக்குகளின் அளவு பற்றிய தகவல் தேவைப்படுகிறது. சொத்து வரி ஆண்டுக்கு சொத்து மதிப்பில் 2% என்ற விகிதத்தில் கணக்கிடப்படுகிறது.

எனவே, இந்த வரிக்கான மாதாந்திர பொறுப்பு (2/12) = ஒரு குறிப்பிட்ட மாதத்தில் சொத்தின் மதிப்பில் 0.17% ஆகும்.

ஜூலை 20, 2004 தேதியிட்ட ஃபெடரல் சட்ட எண். 70-FZ அடிப்படையில், ஒரு ஒற்றை அதிகபட்ச விகிதம் சமூக வரி 01/01/2005 முதல் 36.5% லிருந்து 26% ஆக குறைக்கப்பட்டது.

திருத்தங்களுக்கு இணங்க, ஒரு ஊழியர் ஆண்டுக்கு 280 ஆயிரம் ரூபிள் வரை சம்பாதித்தால், முதலாளி 26% தொகையில் ஒருங்கிணைந்த சமூக வரியை செலுத்த கடமைப்பட்டுள்ளார், ஆண்டு சம்பளம் 280 முதல் 600 ஆயிரம் ரூபிள் வரை - 10%, 600 க்கு மேல் ஆயிரம் ரூபிள் - 2%. கூட்டாட்சி கட்டாய நிதிக்கு சுகாதார காப்பீடு(MHIF) வரி வருவாயில் 0.8% மற்றும் பிராந்திய MHIF க்கு 2% கழிக்கும்.

வரிக் குறியீட்டின் பிரிவு 163 இன் படி ரஷ்ய கூட்டமைப்புமதிப்பு கூட்டப்பட்ட வரி செலுத்துவோர் அனைவருக்கும், வரி காலம் காலண்டர் மாதமாக அமைக்கப்பட்டுள்ளது.

பொருட்களின் விற்பனை (வேலை, சேவைகள்) மூலம் மாதாந்திர காலாண்டு வருவாயைக் கொண்ட வரி செலுத்துவோர், மதிப்பு கூட்டப்பட்ட வரி மற்றும் விற்பனை வரியைத் தவிர்த்து, ஒரு மில்லியன் ரூபிள்களுக்கு மிகாமல், வரி காலம் காலாண்டாக நிறுவப்பட்டுள்ளது.

சப்ளையர்களுக்கு கடன்களை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான திட்டமிடல், பணம் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் என அழைக்கப்படும் வசூல் விகிதங்களைப் பயன்படுத்தி பெறத்தக்க கணக்குகளின் கணக்கீட்டைப் போலவே மேற்கொள்ளப்படுகிறது.

ஒரு குறிப்பிட்ட மாதத்தில் பெறப்பட்ட பொருட்களின் விலையில் என்ன பங்கு (சதவிகிதமாக) நடப்பு மாதத்தில் செலுத்தப்படுகிறது, என்ன பங்கு - கப்பலுக்கு அடுத்த மாதத்தில், எந்த பங்கு - மூன்றாவது மாதத்தில், போன்றவற்றை சேகரிப்பு குணகங்கள் காட்டுகின்றன.

வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், முந்தைய காலகட்டங்களின் ரொக்க ரசீதுகளின் (செலுத்த வேண்டிய கணக்குகளின் திருப்பிச் செலுத்துதல்) பகுப்பாய்வின் அடிப்படையில் நிர்ணயிக்கப்பட்ட சேகரிப்பு விகிதங்கள், தொடர்புடைய காலகட்டத்தின் அடிப்படையில் எப்போது, ​​எந்த தொகையில் கொள்முதல் செலுத்தப்படும் என்பதை அடையாளம் காண முடியும் எதிர்பார்க்கப்படும் விற்பனை அளவு மற்றும் கணக்கிடப்பட்ட வசூல் விகிதங்கள், பண ரசீது திட்டம் வரையப்பட்டது.

பணியாளர்களுடன் தீர்வுகளைத் திட்டமிடும்போது, ​​அதே மாதத்தில் 40% சம்பளமும், அடுத்த மாதத்தில் 60%ம் வழங்கப்படும் என்று கருதப்படுகிறது. சம்பள பாக்கி அடுத்த ஆண்டுக்கு பாக்கி இருக்காது.

விற்பனை முறையின் சதவீதத்தின் அடிப்படையில், ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதம் விற்பனை அதிகரிக்கும் போது குறுகிய கால பொறுப்புகள் சராசரியாக ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதம் அதிகரிக்கும்.

அதாவது தற்போதைய சொத்துக்கள் மற்றும் நடப்பு பொறுப்புகள் திட்டமிடல் காலத்தில் வருவாயின் அதே சதவீதமாக இருக்கும். குறுகிய கால கடன்களுக்கான வட்டி விகிதம் 12% மற்றும் நீண்ட கால கடன்களுக்கு 24% வரை ஐந்து வருட காலத்திற்கு.

கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துதல் மற்றும் அதற்கான வட்டி ஆகியவை மாதந்தோறும் சம தவணைகளில் செய்யப்படுகிறது.

கடனாளிகள் மற்றும் கடனாளிகளுடனான தீர்வுகளுக்கான இறுதித் திட்டம் பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் இருப்பு வடிவத்தில் வழங்கப்படுகிறது.

பெறத்தக்க கணக்குகளின் இருப்பு மற்றும் காலத்தின் தொடக்கத்திலும் முடிவிலும் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலைக் குறிப்பை உருவாக்குவதற்கான தகவல் அடிப்படையாகும். பணச் செலவுகள் மற்றும் வருவாயின் சமநிலைக்கான வரையப்பட்ட திட்டத்தின் அடிப்படையில், சில புள்ளிகளில் நிறுவனம் நிதி பற்றாக்குறையை அனுபவிக்கும், மற்ற நேரங்களில் - அவற்றில் அதிகமாக இருப்பதை நீங்கள் காணலாம்.

பணப் பற்றாக்குறை ஒரு நிறுவனத்திற்கு நிறைய விரும்பத்தகாத விளைவுகளை ஏற்படுத்துகிறது, அவற்றில் பின்வருவன அடங்கும்:

நிறுவன ஊழியர்களுக்கு ஊதியம் வழங்குவதில் தாமதம்;

சப்ளையர்களுக்கு செலுத்த வேண்டிய கணக்குகளின் வளர்ச்சி மற்றும் பட்ஜெட்;

வங்கிக் கடன்களின் மீது நிலுவையில் உள்ள கடனின் வளர்ச்சி;

நிறுவனத்தின் சொத்துக்களின் பணப்புழக்கம் குறைந்தது;

பணப் பற்றாக்குறைக்கான காரணங்களை உள் மற்றும் வெளிப்புறமாகப் பிரிக்கலாம். உள் காரணங்களில் பின்வருவன அடங்கும்:

ஒன்று அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட முக்கிய வாடிக்கையாளர்களின் இழப்பு அல்லது தயாரிப்பு கலவை நிர்வாகத்தில் உள்ள குறைபாடுகளின் விளைவாக விற்பனையில் சரிவு;

உகந்த பற்றாக்குறை காரணமாக நிதி மேலாண்மை அமைப்பில் குறைபாடுகள் நிறுவன அமைப்புநிதி சேவைகள், மேலாண்மை கணக்கியல் மற்றும் நிதி திட்டமிடல் குறைபாடுகள்;

செலவு கட்டுப்பாடு இழப்பு;

மேலாளர்களின் குறைந்த தகுதிகள்.

வெளிப்புற காரணங்கள் பெரும்பாலும் அடங்கும்:

கடன் வாங்குவதற்கான அதிக செலவு;

அழுத்தம் வரி சட்டம்;

பணம் செலுத்தாத நெருக்கடி மற்றும் பணம் அல்லாத பண வடிவங்களின் இருப்பு;

போட்டி.

பணப்புழக்கத்தை அதிகரிப்பதற்கான நடவடிக்கைகளை குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால என பிரிக்கலாம். குறுகிய கால நடவடிக்கைகளில் பின்வருவன அடங்கும்: பணப்புழக்கத்தை அதிகரிப்பதற்கான நடவடிக்கைகள்:

நடப்பு அல்லாத சொத்துக்களின் விற்பனை அல்லது குத்தகை;

தயாரிப்பு வரம்பின் பகுத்தறிவு;

நிதிக் கருவிகளில் பெறத்தக்க கணக்குகளை மறுசீரமைத்தல்;

பகுதி முன்கூட்டியே செலுத்துதல்;

குறுகிய கால நிதியுதவியின் வெளிப்புற ஆதாரங்களை ஈர்ப்பது;

வாங்குவோர் மற்றும் பிற நடவடிக்கைகளுக்கான தள்ளுபடி முறையின் வளர்ச்சி;

செலவு குறைப்பு;

கடமைகளின் மீதான கொடுப்பனவுகளை ஒத்திவைத்தல்;

சப்ளையர் தள்ளுபடிகளைப் பயன்படுத்துதல்;

வரி திட்டமிடல்;

மசோதா தீர்வுகள் மற்றும் ஆஃப்செட்கள் மற்றும் பிற நடவடிக்கைகள்.

பணப்புழக்கத்தை அதிகரிப்பதற்கான நீண்ட கால நடவடிக்கைகளில் பின்வருவன அடங்கும்: பணப்புழக்கத்தை அதிகரிப்பதை உறுதி செய்வதற்கான நடவடிக்கைகள்:

பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்களின் வெளியீடு;

மூலோபாய கூட்டாளர்களைத் தேடுங்கள்;

சாத்தியமான முதலீட்டாளரைத் தேடுங்கள், முதலியன;

அத்துடன் பணப் பாய்ச்சலைக் குறைப்பதற்கான நடவடிக்கைகள்:

தள்ளுபடிகள் அல்லது ஒத்திவைக்கப்பட்ட கொடுப்பனவுகளை வழங்கும் நீண்ட கால ஒப்பந்தங்கள்;

வரி செலுத்துதலைக் குறைக்க கடல் நிறுவனங்களைப் பயன்படுத்துதல்;

நிறுவனம் மற்றும் பணியாளர்களின் நலன்களுக்காக ஊழியர்களின் சம்பளத்தை ஓரளவு பயன்படுத்துவதற்கு ஒரு உள் நிறுவன சந்தையை உருவாக்குதல்;

கிடங்கு ரசீதுகள் போன்றவற்றைப் பயன்படுத்துவதற்கான ஒரு திட்டத்தை உருவாக்குதல் மற்றும் செயல்படுத்துதல்.

ஒரு நிறுவனத்திற்கு தற்காலிக உபரி பணம் இருந்தால், அதை திறம்பட பயன்படுத்த வேண்டும். இல்லையெனில், அதிகப்படியான பணம், நிறுவனமானது பணத்தின் பணவீக்க தேய்மானத்துடன் தொடர்புடைய இழப்புகளையும், நிதிகளை லாபகரமாக வைப்பதில் இருந்து இழந்த லாபத்தையும் குறிக்கிறது.

தற்காலிகமாக இலவச நிதியைப் பயன்படுத்த பல வழிகள் உள்ளன:

பிற நிறுவனங்களுடன் கூட்டு திட்டங்களில் முதலீடு செய்தல்;

ரியல் எஸ்டேட்டில் முதலீடு;

வைப்பு மற்றும் வைப்புகளில் பணத்தை வைப்பது;

பத்திரங்களை வாங்குதல்.

3.3 வருமானம் மற்றும் செலவு திட்டம்

எந்தவொரு நிறுவனத்தின் பொருளாதார நடவடிக்கையும் பின்வரும் அடிப்படைக் கொள்கையை அடிப்படையாகக் கொண்டது: வளங்களைப் பயன்படுத்துவது ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் உருவாக்கப்பட வேண்டும். பொருளாதார மதிப்பு, இந்த ஆதாரங்களை மாற்றுவதற்கும் இதற்கு மேல் லாபம் ஈட்டுவதற்கும் போதுமானது.

வருமானம் மற்றும் செலவுத் திட்டம், வருமானம் மற்றும் செலவுகளுக்கு இடையேயான வித்தியாசமாக, லாபத்தைத் திட்டமிடுவதற்காக துல்லியமாக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. இது ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி நிர்வாகத்தில் அதன் பங்கு மற்றும் முக்கியத்துவம் ஆகும்.

அத்தகைய முன்னறிவிப்பைச் செய்ய, பின்வரும் ஆரம்ப தரவை அமைக்க வேண்டியது அவசியம்:

திட்டமிட்ட ஆண்டிற்கான விற்பனை முன்னறிவிப்பு. நிறுவனத்தின் சந்தைப்படுத்தல் மூலம் இந்த சிக்கல் தீர்க்கப்படுகிறது. மேலும், பரிசீலனையில் உள்ள முறையின் கட்டமைப்பிற்குள், முடிவு மிகவும் ஒருங்கிணைந்த வடிவத்தில் எடுக்கப்படுகிறது - மொத்த விற்பனையில் ஒரு சதவீத அதிகரிப்பு வடிவத்தில், தனிப்பட்ட தயாரிப்பு குழுக்களாக பிரிக்கப்படவில்லை.

இயக்க செலவு விகிதங்கள் தொடர்பான அனுமானங்கள். குறிப்பாக, இந்த சதவீதங்கள் நடப்பு ஆண்டைப் போலவே இருக்கும், விற்பனை விகிதத்தில் செலவுகள் அதிகரிக்கும் என்று நாம் கருதலாம். மிகவும் சிக்கலான சந்தர்ப்பங்களில், செலவுகளை தனித்தனியாக கணிப்பது அவசியம்.

கடன் வாங்கிய மூலதனம் மற்றும் குறுகிய கால வங்கிக் கடன்களுக்கான வட்டி விகிதங்கள். நிதி மேலாளர் மற்றும் வங்கி நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான தொடர்பு அனுபவத்தின் அடிப்படையில் இந்த சதவீதங்கள் தேர்ந்தெடுக்கப்படுகின்றன.

ஈவுத்தொகை செலுத்துதல் விகிதம், பொது நிறுவன ஆளுகை செயல்முறை மூலம் நிறுவப்பட்டது.

வருமான அறிக்கை முன்னறிவிப்பின் முக்கிய நோக்கம் ஒரு வணிகத்தின் எதிர்கால லாபத்தின் அளவை மதிப்பிடுவது மற்றும் எவ்வளவு லாபம் மறு முதலீடு செய்யப்படும்.

எனவே, வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் திட்டம் லாபத்தைத் திட்டமிட உங்களை அனுமதிக்கிறது, எனவே, நிறுவனத்தின் லாபம், அத்துடன் நிறுவனத்தின் விளிம்பு வருமானத்தின் திட்டமிட்ட மதிப்பைக் கணக்கிடவும். இதன் பொருள் வருமானம் மற்றும் செலவினங்களின் திட்டத்தின் அடிப்படையில், நீங்கள் நிறுவனத்தின் நிதித் திட்டத்தை மிகவும் அர்த்தமுள்ள பகுப்பாய்வு செய்யலாம்.

அதே நேரத்தில், வருமானம் மற்றும் செலவுத் திட்டத்தை "செயல்பாட்டு லீவரேஜ்", "பிரேக்-ஈவன் த்ரெஷோல்ட்", "நிதி வலிமையின் விளிம்பு" போன்றவற்றைப் பயன்படுத்தி பகுப்பாய்வு செய்யும் முறை. நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டின் வகை, வணிகத்தின் அளவு, நிறுவனத்தின் இயக்க முறைமை போன்றவற்றைப் பொறுத்தது.

பகுப்பாய்வில் பயன்படுத்தப்படும் நிதி விகிதங்களின் கலவை அதன் வளங்களைப் பயன்படுத்துபவர் யார் என்பதைப் பொறுத்தது. அத்தகைய பயனர்களின் மூன்று குழுக்களை வேறுபடுத்தி அறியலாம்: நிறுவன மேலாளர்கள், நிறுவனத்தின் பங்குதாரர்கள், கடன் வழங்குபவர்கள்.

நிறுவனத்தின் மேலாளர்கள் முக்கியமாக வள பயன்பாடு மற்றும் லாபத்தின் செயல்திறன், பங்குதாரர்கள் - லாபம் மற்றும் ஈவுத்தொகை, கடனளிப்பவர்கள் - நிறுவனத்தின் கடனளிப்பு மற்றும் கடனால் பாதுகாக்கப்பட்ட சொத்துக்களின் பணப்புழக்கம் ஆகியவற்றில் ஆர்வமாக உள்ளனர்.

நிதி விகிதங்களின் திட்டமிடப்பட்ட மதிப்புகளின் ஒரு பகுதி வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் திட்டத்தின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகிறது, மேலும் ஒரு பகுதி - நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலைக் குறிப்பின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகிறது.

வருமானம் மற்றும் செலவு திட்டம்

3.4 நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலை

திட்டமிடல் அமைப்பில் இறுதி ஆவணமாக, ஒரு நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலை நிதித் திட்டமிடலில் ஒரு முக்கியமான சுயாதீன சுமையைச் சுமக்கிறது, ஏனெனில் இது முதலீட்டு நடவடிக்கைகளின் திட்டமிட்ட முடிவுகளை கட்டமைக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது (இருப்புநிலைக் குறிப்பின் சொத்துக்களில் பிரதிபலிக்கிறது. ), அத்துடன் நிறுவனத்தின் நிதி நடவடிக்கைகளின் திட்டமிடப்பட்ட முடிவுகளை நெறிப்படுத்துதல் (இருப்புநிலைக் கடனின் பொறுப்புகளில் பிரதிபலிக்கிறது). ஒரு நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலை, பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் இருப்பு மற்றும் "விற்பனை முறையின் சதவீதம்" என்று அழைக்கப்படும் கணக்கிடப்பட்ட தரவுகளிலிருந்து தொகுக்கப்படலாம். அனைத்து கணக்கீடுகளும் மூன்று முன்மொழிவுகளின் அடிப்படையில் செய்யப்படுகின்றன:

மாறக்கூடிய செலவுகள், நடப்பு சொத்துக்கள் மற்றும் தற்போதைய பொறுப்புகள், விற்பனை அளவு ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதம் அதிகரிக்கும் போது, ​​சராசரியாக அதே சதவீதம் அதிகரிக்கும். அதாவது தற்போதைய சொத்துக்கள் மற்றும் நடப்பு பொறுப்புகள் திட்டமிடல் காலத்தில் வருவாயின் அதே சதவீதமாக இருக்கும்.

நிலையான சொத்துக்களின் மதிப்பின் சதவீத அதிகரிப்பு வணிகத்தின் தொழில்நுட்ப நிலைமைகளுக்கு ஏற்ப வருவாய் அதிகரிப்பின் கொடுக்கப்பட்ட சதவீதத்திற்கு கணக்கிடப்படுகிறது மற்றும் முன்னறிவிப்பு காலத்தின் தொடக்கத்தில் பயன்படுத்தப்படாத நிலையான சொத்துக்களின் இருப்பை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது, பொருளின் அளவு மற்றும் கிடைக்கக்கூடிய உற்பத்தி சொத்துக்கள் வழக்கற்றுப் போனது போன்றவை.

நீண்ட கால பொறுப்புகள் மற்றும் பங்கு மூலதனம் ஆகியவை முன்னறிவிப்பில் மாறாமல் எடுக்கப்படுகின்றன. ஈவுத்தொகை மற்றும் நிகர லாபத்திற்கான நிகர லாபத்தின் விநியோக விகிதத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு தக்க வருவாய் கணிக்கப்படுகிறது. விற்கப்படும் பொருட்கள்: திட்டமிடப்பட்ட நிகர வருமானம் அடிப்படைக் காலத்தில் தக்கவைக்கப்பட்ட வருவாயில் சேர்க்கப்படுகிறது மற்றும் ஈவுத்தொகை கழிக்கப்படுகிறது. இதையெல்லாம் கணக்கிட்டு, தேவையான சொத்துக்களை ஈடுகட்ட எத்தனை பொறுப்புகள் போதுமானதாக இல்லை என்பதை அவர்கள் கண்டுபிடிப்பார்கள் - இது கூடுதல் வெளிப்புற நிதியுதவியின் தேவையான அளவு.

இந்த வேறுபாடு கடன் பொருட்கள் (வங்கி கடன், செலுத்த வேண்டிய பில்கள், நீண்ட கால வங்கிக் கடன், நிறுவனத்தின் பத்திரங்களை வெளியிடும் அளவு) மற்றும் மூலதனத்தால் மூடப்பட வேண்டும்.

கூடுதல் தேவைகளை தனிப்பட்ட வகைகளில் விநியோகிப்பதற்கான முடிவு நிதி இயக்குனரின் தனிச்சிறப்பாகும்.

கூடுதல் நிதியுதவிக்கான ஆதாரங்களில் முடிவெடுப்பது சொந்த மற்றும் கடன் வாங்கிய நிதிகளுக்கு இடையே தேர்வு செய்வதற்கான ஒரு செயல்முறையாகும்.

சொந்த நிதியில் பின்வருவன அடங்கும்:

பங்கு மூலதனம்;

தக்க வருவாய்;

கடன் வாங்கிய நிதியில் பின்வருவன அடங்கும்:

வங்கி கடன்,

கடன் பத்திரங்கள் (பில்கள்),

வர்த்தக கடன்,

சப்ளையர்களுக்கு நிலுவையில் உள்ள கடன்கள்,

காரணியாக்கம் (பெறத்தக்கவைகளின் விற்பனை).

நிதி நிலைமைகள், நிறுவனத்தின் ஆரோக்கியம் மற்றும் நிதிச் சந்தையின் நிலை ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் மூல முடிவுகள் எடுக்கப்படுகின்றன.

ஒரு நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலைக் குறிப்பின் அடிப்படையில், நிறுவனத்தின் திட்டமிடப்பட்ட நிதிக் குறிகாட்டிகளின் முக்கியமான அர்த்தமுள்ள பகுப்பாய்வைச் செய்ய முடியும், அத்துடன் பிற நிதித் திட்டங்களை உருவாக்கும் கட்டத்தில் சாத்தியமான பிழைகளை அடையாளம் காண முடியும். பணச் செலவுகள் மற்றும் ரசீதுகளின் இருப்பு, வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் திட்டம்). இந்த அர்த்தத்தில், ஒரு நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலை ஒரு சரிபார்ப்பு ஆவணமாகும். இது உண்மையில் "சமநிலைப்படுத்துகிறது", அதாவது. நிதிக் கணக்கீடுகளின் அனைத்து முடிவுகளையும் ஒப்பிட்டுச் சரிபார்க்கிறது.

ஒரு நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைக்கப்பட்ட இருப்புநிலைக் குறிப்பின் வடிவம் இருப்புநிலைக் குறிப்புடன் ஒத்துப்போகலாம் அல்லது மேலாண்மை பகுப்பாய்விற்கு மிகவும் வசதியாக வேறு வடிவத்தில் உருவாக்கப்படலாம்.

நிதி குறிகாட்டிகள் சமபங்கு மற்றும் கடன் வாங்கிய நிதிகளின் விகிதாச்சாரத்தை கட்டுப்படுத்தவும் சமநிலைப்படுத்தவும் கணக்கிடப்படுகின்றன, அத்துடன் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட நிதி ஆதாரங்களின் செயல்திறன் மற்றும் ஒட்டுமொத்த நிறுவனத்தின் செயல்திறனில் அவற்றின் தாக்கத்தை தீர்மானிக்கவும். ஒரு நிறுவனமானது தொழில்துறை சராசரியை விட குறைவான நிதிக் குறிகாட்டிகளைக் கொண்டிருப்பது கண்டறியப்பட்டால், இது நிறுவனத்தின் திருப்தியற்ற திட்டமிடல் என்று கருதப்பட வேண்டும்.

அதிக எண்ணிக்கையிலான நுட்பங்கள் உள்ளன நிதி பகுப்பாய்வு. அவற்றில் பெரும்பாலானவை நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலைக் குறிகாட்டிகளை அடிப்படையாகக் கொண்டவை. பொதுவாக, பகுப்பாய்வு முறையானது செங்குத்து (கட்டமைப்பு), கிடைமட்ட (தற்காலிக), ஒப்பீட்டு, போக்கு, காரணி மற்றும் குணக பகுப்பாய்வு முறைகளைப் பயன்படுத்த வேண்டும். ஒரு நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளின் நிதி பகுப்பாய்வின் ஒரு பகுதியாக, மதிப்பீடுகளை கணக்கிடுவதற்கு பாரம்பரியமாக பரிந்துரைக்கப்படுகிறது:

பணப்புழக்கம் மற்றும் கடனளிப்பு;

வணிக செயல்பாடு;

லாபம்;

நிதி ஸ்திரத்தன்மை.

நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலை

3.5 நிறுவனத்தின் திட்டமிடப்பட்ட நிதி குறிகாட்டிகளின் பகுப்பாய்வு

ஒரு நிறுவனத்தின் கடனளிப்பு என்பது அதன் சொந்த நிதியில் இருக்கும் அனைத்து கடமைகளையும் பூர்த்தி செய்யும் திறன் ஆகும்.

பணப்புழக்கம் என்பது தற்போதைய (தற்போதைய) சொத்துகளின் உதவியுடன் குறுகிய கால (தற்போதைய) கடமைகளை பூர்த்தி செய்வதற்கான ஒரு நிறுவனத்தின் திறனைக் குறிக்கிறது.

கடனை மதிப்பிடுவதற்கு, மூன்று தொடர்புடைய பணப்புழக்க குறிகாட்டிகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன, அவை குறுகிய கால கடமைகளை ஈடுகட்ட பயன்படுத்தக்கூடிய திரவ நிதிகளின் தொகுப்பில் வேறுபடுகின்றன:

மொத்த பணப்புழக்க விகிதம் (அல்லது கவரேஜ் விகிதம்);

விரைவான விகிதம்;

முழுமையான பணப்புழக்க விகிதம்.

பணப்புழக்க விகிதங்கள்

மொத்த பணப்புழக்க விகிதம், நிறுவனத்தின் தற்போதைய சொத்துக்கள் (பெரும்பாலும் தற்போதைய, குறுகிய கால பொறுப்புகள் "நடப்பு பொறுப்புகள்" என்று அழைக்கப்படும்) எந்த அளவிற்கு காட்டுகிறது, அதாவது. நிறுவனம் தனது கடனை விரைவாக செலுத்த முடியுமா? இந்த குணகம் 1 முதல் 2 வரம்பில் இருந்தால் அது சாதாரணமாக கருதப்படுகிறது

அதன் வளர்ச்சி நிறுவனத்தின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் நேர்மறையான பண்பாக கருதப்படுகிறது. மதிப்பு ஒன்றுக்கு அருகில் இருந்தால், இந்த நிறுவனம் நிதி உறுதியற்ற தன்மைக்கு ஆபத்தில் உள்ளது. இந்த குறிகாட்டியின் மதிப்பு ஒன்றுக்குக் கீழே இருந்தால் (தற்போதைய சொத்துக்களில் குறிப்பிடத்தக்க அளவு பொறுப்புகள்), பின்னர் நிறுவனத்தின் கடனாளிகளுக்கு அதிக நிதி ஆபத்தைப் பற்றி பேசலாம் (நிறுவனத்தால் அதன் பில்களை செலுத்த முடியவில்லை என்ற உண்மையின் காரணமாக).

சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

விரைவான பணப்புழக்க விகிதம் குறுகிய அளவிலான சொத்துக்களுக்கு கணக்கிடப்படுகிறது. இந்த வழக்கில், தற்போதைய சொத்துக்களின் குறைந்த திரவ கூறு - சரக்கு சரக்குகள் - கணக்கீடுகளில் இருந்து விலக்கப்பட்டுள்ளது, ஏனெனில் சரக்குகளை கட்டாயமாக விற்பனை செய்வதன் மூலம், ரொக்க வருமானம் பொதுவாக அவற்றின் கையகப்படுத்தல் செலவை விட குறைவாக இருக்கும் என்று நம்பப்படுகிறது. விரைவான பணப்புழக்க விகிதம் ஒன்றுக்கு அதிகமாக இருக்க வேண்டும் என்பது பொதுவாக ஏற்றுக்கொள்ளப்படுகிறது, இருப்பினும் உள்நாட்டு நடைமுறையில் (திவாலான நிலை, பண்டமாற்று மற்றும் ஆஃப்செட் பரிவர்த்தனைகள்) இந்த காட்டி நிலையான மதிப்பை பராமரிப்பது கடினம். சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

ஒரு நிறுவனத்தின் கடனளிப்புக்கான மிகவும் கடுமையான அளவுகோல் முழுமையான பணப்புழக்க விகிதம் ஆகும், இது குறுகிய கால கடன் வாங்கிய கடமைகளின் எந்த பகுதியை உடனடியாக திருப்பிச் செலுத்த முடியும் என்பதைக் காட்டுகிறது. முழுமையான பணப்புழக்க விகிதம் 0.2 அல்லது 20%க்கு மேல் இருந்தால் அது சாதாரணமாகக் கருதப்படுகிறது. மொத்த பணப்புழக்க விகிதத்தை அடிப்படைக் குறிகாட்டியாகப் பயன்படுத்தலாம். பணப்புழக்க விகிதங்களின் மதிப்பில் குறைவது பெரும்பாலும் பணி மூலதனத்தை வழங்குவதன் மூலம் நிலைமையின் பொதுவான சரிவையும் அவற்றை நிர்வகிக்க தீவிர நடவடிக்கைகளின் அவசியத்தையும் குறிக்கிறது. சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

பணப்புழக்கத்தின் மற்றொரு குறிகாட்டியானது சொந்த செயல்பாட்டு மூலதனம் - தற்போதைய சொத்துக்கள் மற்றும் தற்போதைய பொறுப்புகளுக்கு இடையிலான வேறுபாடு. ஒரு நிறுவனம் அதன் தற்போதைய சொத்துக்கள் அதன் தற்போதைய பொறுப்புகளை மீறும் வரை அதன் சொந்த செயல்பாட்டு மூலதனமாக கருதப்படுகிறது. திட்டமிடல் காலத்தில் நடப்பு அல்லாத சொத்துக்களின் அதிகரிப்புக்கு (உதாரணமாக, மூலதன கட்டுமானம் அல்லது உபகரணங்களை வாங்குவதன் மூலம்) தற்போதைய பொறுப்புகளின் இழப்பில் (குறுகிய) நிதியளிக்க திட்டமிடப்பட்டதன் காரணமாக சொந்த செயல்பாட்டு மூலதனத்தின் பற்றாக்குறை ஏற்படலாம். - செலுத்த வேண்டிய கால கணக்குகள்). இது முற்றிலும் தவறானது மேலாண்மை முடிவு. அத்தகைய சூழ்நிலையில், அனைத்து நிதியுதவிகளையும் நிறுத்த பரிந்துரைக்கப்படலாம் கட்டுமான வேலைஅல்லது தற்போதைய சொத்துக்கள் சரி செய்யப்படும் வரை உபகரணங்கள் வாங்குதல்.

நிறுவனத்தின் நிகர சொத்துகளின் குறிகாட்டி, நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் தற்போதைய பொறுப்புகள் (குறுகிய கால கடன்களின் கூட்டுத்தொகை) ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான வேறுபாடு என வரையறுக்கப்படுகிறது. தற்போதைய பொறுப்புகள் நிறுவனத்தால் செலுத்தப்படும் நிரந்தர கணக்குகளின் தன்மையில் இருப்பதாக நம்பப்படுகிறது, மேலும் தொடர்ந்து புழக்கத்தில் இருப்பதால், நிறுவனத்தின் சொத்துக்களுக்கான தேவையை குறைக்கிறது. இருப்புநிலைக் குறிப்பின்படி, நிறுவனத்தின் நிகர சொத்துக்களின் அளவு அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனத்தின் அளவை விட குறைவாக இருந்தால், கூட்டு-பங்கு நிறுவனத்தின் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம் நிகர சொத்துகளின் அளவிற்கு குறைக்கப்பட வேண்டும். அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனத்தின் அளவு சட்டத்தால் நிறுவப்பட்ட மதிப்பை விட குறைவாக இருந்தால், அத்தகைய கூட்டு-பங்கு நிறுவனம் கலைக்கப்பட வேண்டும்.

நிகர சொத்துக் குறிகாட்டியுடன் தொடர்புடையது நிதி நிலைத்தன்மை விகிதம் என்று அழைக்கப்படுகிறது, இது நிறுவனத்தின் மொத்த சொத்துக்களில் நிகர சொத்துக்களின் பங்கை தீர்மானிக்கிறது. ஒரு நிறுவனத்தின் சொத்துக்களில் எத்தனை சதவீதம் ஈக்விட்டி மூலம் நிதியளிக்கப்படுகிறது என்பதை இது காட்டுகிறது. இந்த குறிகாட்டியின் மதிப்பு 0.1 ஐ விட அதிகமாக இருக்கும்போது இது சாதாரணமாகக் கருதப்படுகிறது.

ஒரு நிறுவனம் அதன் நிதியை எவ்வளவு திறமையாகப் பயன்படுத்துகிறது என்பதை பகுப்பாய்வு செய்ய வணிக நடவடிக்கை விகிதங்கள் உங்களை அனுமதிக்கின்றன.

பணி மூலதன விற்றுமுதல் விகிதம் (நேரங்கள்) நிறுவனம் பணி மூலதனத்தில் முதலீடுகளை எவ்வளவு திறம்பட பயன்படுத்துகிறது மற்றும் இது விற்பனை வளர்ச்சியை எவ்வாறு பாதிக்கிறது என்பதைக் காட்டுகிறது. இந்த விகிதத்தின் மதிப்பு அதிகமாக இருந்தால், நிறுவனம் நிகர மூலதனத்தை மிகவும் திறம்பட பயன்படுத்துகிறது. சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதம் (நேரங்கள்) - மூலதன உற்பத்தித்திறன். இந்த குணகம் கிடைக்கக்கூடிய நிலையான சொத்துக்களின் நிறுவனத்தின் பயன்பாட்டின் செயல்திறனை வகைப்படுத்துகிறது. அதிக விகிதம், நிறுவனம் நிலையான சொத்துக்களை மிகவும் திறமையாக பயன்படுத்துகிறது. குறைந்த நிலைமூலதன உற்பத்தித்திறன் போதுமான விற்பனை அளவு அல்லது அதைக் குறிக்கிறது உயர் நிலைமூலதன முதலீடுகள். இருப்பினும், இந்த குணகத்தின் மதிப்புகள் வெவ்வேறு தொழில்களில் ஒருவருக்கொருவர் பெரிதும் வேறுபடுகின்றன. மேலும், இந்த குணகத்தின் மதிப்பு தேய்மானத்தை கணக்கிடும் முறைகள் மற்றும் சொத்துக்களின் மதிப்பை மதிப்பிடும் நடைமுறையைப் பொறுத்தது. இதனால், நிலையான சொத்துக்கள் தேய்ந்து போன ஒரு நிறுவனத்தில் நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதம் அதிகமாக இருக்கும் சூழ்நிலை ஏற்படலாம். சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

சொத்து விற்றுமுதல் விகிதம் (நேரங்கள்) நிறுவனத்தின் ஈர்ப்பின் ஆதாரங்களைப் பொருட்படுத்தாமல், கிடைக்கக்கூடிய அனைத்து வளங்களையும் பயன்படுத்துவதன் செயல்திறனை வகைப்படுத்துகிறது. இந்த குணகம் வருடத்திற்கு எத்தனை முறை என்பதைக் காட்டுகிறது முழு சுழற்சிஉற்பத்தி மற்றும் சுழற்சி, இலாப வடிவத்தில் தொடர்புடைய விளைவைக் கொண்டுவருகிறது. இந்த விகிதமும் தொழில்துறையைப் பொறுத்து பெரிதும் மாறுபடும்.

சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

சரக்கு விற்றுமுதல் விகிதம் (நேரங்கள்) - சரக்கு விற்பனையின் வேகத்தை பிரதிபலிக்கிறது.

குணகத்தை நாட்களில் கணக்கிட, நீங்கள் குணகத்தின் மதிப்பால் 365 நாட்களை வகுக்க வேண்டும். பொதுவாக, சரக்கு விற்றுமுதல் விகிதம் அதிகமாக இருந்தால், இந்த குறைந்தபட்ச திரவ சொத்துக் குழுவில் குறைவான நிதிகள் இணைக்கப்பட்டுள்ளன. நிறுவனத்தின் பொறுப்புகளில் குறிப்பிடத்தக்க கடன் இருந்தால், வருவாயை அதிகரிப்பது மற்றும் சரக்குகளைக் குறைப்பது மிகவும் முக்கியம்.

சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

கணக்குகள் பெறத்தக்க விற்றுமுதல் விகிதம் (நாட்கள்) - கடனை வசூலிக்கத் தேவையான சராசரி நாட்களின் எண்ணிக்கையைக் காட்டுகிறது. இந்த எண்ணிக்கை குறைவாக இருந்தால், விரைவாக பெறத்தக்கவை பணமாக மாறும், எனவே பணப்புழக்கம் அதிகரிக்கிறது வேலை மூலதனம்நிறுவனங்கள்.

உயர் மதிப்புகுணகம் பெறத்தக்க கணக்குகளிலிருந்து நிதி சேகரிப்பதில் உள்ள சிரமங்களைக் குறிக்கலாம்.

சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

வணிக நடவடிக்கை விகிதங்கள்

இலாப விகிதங்கள், பயன்படுத்தப்படும் வளங்களின் சராசரி அளவிற்கு பெறப்பட்ட லாபத்தின் விகிதமாக கணக்கிடப்படுகிறது, இது பொருளாதார செயல்திறனை வகைப்படுத்துகிறது.

ஒரு நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகள் எவ்வளவு லாபகரமானவை என்பதை லாப விகிதங்கள் காட்டுகின்றன.

விற்பனை விகிதத்தின் மீதான வருமானம் (%) நிறுவனத்தின் விற்பனை அளவுகளில் நிகர லாபத்தின் பங்கைக் காட்டுகிறது. சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

ஈக்விட்டி விகிதத்தின் மீதான வருமானம் (%) நிறுவனத்தின் உரிமையாளர்களால் முதலீடு செய்யப்பட்ட மூலதனத்தைப் பயன்படுத்துவதன் செயல்திறனைத் தீர்மானிக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது. பொதுவாக, இந்த காட்டி மற்ற பத்திரங்களில் சாத்தியமான மாற்று முதலீடுகளுடன் ஒப்பிடப்படுகிறது. நிறுவனத்தின் உரிமையாளர்களால் முதலீடு செய்யப்பட்ட ஒவ்வொரு யூனிட்டிலும் நிகர லாபத்தின் எத்தனை நாணய யூனிட்கள் ஈக்விட்டி மீதான வருமானம் காட்டுகிறது. சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

தற்போதைய சொத்துகளின் விகிதத்தின் மீதான வருமானம் (%) நிறுவனம் பயன்படுத்திய பணி மூலதனம் தொடர்பாக போதுமான அளவு லாபத்தை வழங்கும் நிறுவனத்தின் திறனை நிரூபிக்கிறது. இந்த விகிதத்தின் அதிக மதிப்பு, மிகவும் திறமையாக செயல்படும் மூலதனம் பயன்படுத்தப்படுகிறது. சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

நடப்பு அல்லாத சொத்துகளின் விகிதத்தின் மீதான வருமானம் (%) நிறுவனத்தின் நிலையான சொத்துக்கள் தொடர்பாக போதுமான அளவு லாபத்தை வழங்கும் நிறுவனத்தின் திறனை நிரூபிக்கிறது. இந்த விகிதத்தின் அதிக மதிப்பு, மிகவும் திறமையான நிலையான சொத்துக்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது:

இலாப விகிதங்கள்

நீண்ட காலத்திற்கு நிறுவனத்தின் ஸ்திரத்தன்மையை வகைப்படுத்தும் நிதி ஸ்திரத்தன்மை, பங்கு மற்றும் கடன் வாங்கிய நிதிகளின் விகிதத்தால் மதிப்பிடப்படுகிறது (இருப்புநிலைக் குறிப்பின் பொறுப்புகள் பிரிவுகளின்படி). இது நிறுவனத்தின் ஒட்டுமொத்த நிதி அமைப்புடன் தொடர்புடையது, வெளிப்புறக் கடன் வழங்குபவர்கள் மற்றும் முதலீட்டாளர்களைச் சார்ந்திருக்கும் அளவு.

உலகளாவிய மற்றும் உள்நாட்டு பகுப்பாய்வு நடைமுறையில், நிதி ஸ்திரத்தன்மை குறிகாட்டிகளின் அமைப்பு உருவாக்கப்பட்டுள்ளது.

பங்கு மூலதனத்தின் செறிவு குணகம் (தன்னாட்சி குணகம்) = சொந்த மூலதனம் / சொத்துக்கள் - நிறுவனத்தில் முதலீடு செய்யப்பட்ட மொத்த நிதியில் நிறுவனத்தின் உரிமையாளர்களின் பங்கு என்ன என்பதைக் காட்டுகிறது. இந்த விகிதம் எவ்வளவு அதிகமாக இருக்கிறதோ, அந்த நிறுவனம் நிதி ரீதியாக மிகவும் உறுதியானது, நிலையானது மற்றும் வெளிப்புறக் கடன் வழங்குபவர்களிடமிருந்து சுயாதீனமானது. தன்னாட்சி குணகம் 0.5 ஐ விட அதிகமாகவோ அல்லது சமமாகவோ இருந்தால் அது சாதாரணமாகக் கருதப்படுகிறது;

ஈர்க்கப்பட்ட மூலதனத்தின் செறிவு விகிதம் = கடன் வாங்கப்பட்ட நிதிகள்/சொத்துகள், தன்னாட்சி குணகம் ஒன்றுக்கு சமமாக இருக்கும் தொகை, கடன் வாங்கிய நிதிகளின் விகிதமாக கடன்களின் அளவு என வரையறுக்கப்படுகிறது.

நிதி சார்பு விகிதம் = ஈர்க்கப்பட்ட மூலதனம்/பங்கு மூலதனத்தின் அளவு - ஈக்விட்டி செறிவு விகிதத்தின் தலைகீழ். இயக்கவியலில் அதன் வளர்ச்சி என்பது நிறுவனத்தின் நிதியளிப்பில் கடன் வாங்கிய நிதிகளின் பங்கின் அதிகரிப்பு, மேலும் ஒன்றுக்கு (100%) குறைவது உரிமையாளர்கள் (பங்குதாரர்கள்) தங்கள் நிறுவனத்திற்கு முழுமையாக நிதியளிக்கிறார்கள் என்பதைக் குறிக்கிறது. எடுத்துக்காட்டாக, k=1.4 என்பது ஒவ்வொன்றும் 1.4 ரூபிள் ஆகும். நிறுவனத்தின் பொறுப்புகளின் ஒரு பகுதியாக 40 kopecks. - கடன் வாங்கப்பட்டது.

சொந்த நிதிகள் = சொந்த நிதிகள்/பங்கு மூலதனத்தின் சூழ்ச்சியின் குணகம் மூலம், நிறுவனத்தின் சொந்த நிதியின் எந்தப் பகுதி அதன் தற்போதைய செயல்பாடுகளுக்கு (அதாவது, செயல்பாட்டு மூலதனத்தில் முதலீடு செய்யப்படுகிறது) நிதியளிக்கப் பயன்படுகிறது மற்றும் அதன் எந்தப் பகுதி மூலதனமாக்கப்படுகிறது என்பதை தீர்மானிக்க முடியும். பங்கு மூலதன சுறுசுறுப்பு குணகத்தின் மதிப்பு, நிறுவனத்தின் தொழில் துறையைப் பொறுத்து கணிசமாக மாறுபடும். சராசரியாக, இந்த எண்ணிக்கை 0.2 அல்லது 20% ஐத் தாண்டும்போது அது சாதாரணமாகக் கருதப்படுகிறது.

நிதியளிப்பு விகிதம், இது கடன் வாங்கிய நிதிகளுக்கான சமபங்கு விகிதத்திற்கு சமமானதாகும் (இருப்புநிலை பொறுப்புகளின்படி கணக்கிடப்படுகிறது), நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் மிகவும் நம்பகமான மதிப்பீட்டை வழங்குகிறது. மற்ற குணகங்களைப் போலவே, இந்த காட்டி விளக்குவது மிகவும் எளிதானது. எடுத்துக்காட்டாக, k = 0.6 என்றால், கடன் வாங்கிய நிதியின் ஒவ்வொரு ரூபிளுக்கும் 60 கோபெக்குகள் உள்ளன. சொந்தம். இயக்கவியலில் காட்டி குறைவது, ஈர்க்கப்பட்ட மூலதனத்தின் மீது நிறுவனத்தின் அதிகரித்த சார்புநிலையைக் குறிக்கிறது, அதாவது. நிதி ஸ்திரத்தன்மை குறைவது பற்றி, மற்றும் நேர்மாறாகவும். இந்த குறிகாட்டியின் மதிப்பு 1.0 க்கு சமமாகவோ அல்லது அதிகமாகவோ இருந்தால் அது சாதாரணமாகக் கருதப்படுகிறது.

கணக்கீடுகள் மற்றும் பகுப்பாய்வுகளில், தலைகீழ் காட்டி பரவலாகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது - நிதி அந்நியச் செலாவணி. இந்த குறிகாட்டியானது, கடன் வாங்கப்பட்ட நிதிகளின் சமபங்கு விகிதத்திற்கு சமமாக உள்ளது மற்றும் கடன் வாங்கப்பட்ட (உயர்த்தப்பட்ட) நிதிகளின் எந்த வகையிலும் தனித்தனியாக கணக்கிட முடியும்.

நிதி நிலைத்தன்மை விகிதங்கள்

கருதப்படும் குணகங்களுக்கு சீரான நிலையான மதிப்புகள் இல்லை. அவை பல காரணிகளைச் சார்ந்து உள்ளன: நிறுவனத்தின் தொழில், சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் தற்போதைய அமைப்பு, முதலியன. எனவே, இந்த குணகங்களின் மதிப்புகளின் ஏற்றுக்கொள்ளல், அவற்றின் இயக்கவியல் மற்றும் மாற்றத்தின் திசைகளை மதிப்பிடுதல் ஆகியவை இதன் விளைவாக மட்டுமே நிறுவப்படும். தொடர்புடைய நிறுவனங்களின் குழுக்களில் இடஞ்சார்ந்த ஒப்பீடுகள், அத்துடன் பகுப்பாய்வு செய்யப்பட்ட நிதித் திட்டங்களின் குறிகாட்டிகளை நிறுவனத்தின் பின்னணியுடன் (மற்றும் அதன் வளர்ச்சிக்கான முன்னறிவிப்புகளுடன்) ஒப்பிடுவதன் விளைவாகும். எந்தவொரு நிறுவனத்திற்கும் "வேலை செய்யும்" ஒரு விதியை மட்டுமே உருவாக்க முடியும். நிறுவனத்தின் உரிமையாளர்கள் (பங்குதாரர்கள்) காலப்போக்கில் கடன் வாங்கிய நிதிகளின் பங்கில் நியாயமான அதிகரிப்பை விரும்புகிறார்கள், ஏனெனில் இந்த விஷயத்தில் (நிதி அந்நியச் செலாவணியின் விளைவாக) ஈக்விட்டி மூலதனத்தின் ஒரு ரூபிளுக்கு நிகர லாபத்தின் அளவு அதிகரிக்கிறது (ஈவுத்தொகை அதிகரிக்கிறது). கடன் வழங்குபவர்கள், மாறாக, ஈக்விட்டி மூலதனத்தின் அதிக பங்கு மற்றும் அதிக நிதி சுயாட்சி கொண்ட நிறுவனங்களுக்கு முன்னுரிமை அளிக்கிறார்கள், ஏனெனில் இந்த விஷயத்தில் நிறுவனத்தின் திவால் அபாயம் குறைக்கப்படுகிறது, இது மிகவும் சாதகமான விதிமுறைகளில் கடன் வாங்க அனுமதிக்கிறது.

முடிவுரை

நிதித் திட்டத்தை உருவாக்குவதன் நோக்கம், நிதிச் சேவைகளின் மேலாளர்களுக்கும் முழு நிறுவனத்திற்கும் தேவையான சில வகையான தகவல்களை வழங்குவதாகும். பயனுள்ள மேலாண்மைநிறுவன வளங்கள்:

1. நிறுவனத்தின் தற்போதைய கடனை உறுதி செய்வதற்கான செயல்பாட்டுத் திட்டமிடல் மற்றும் கட்டண மேலாண்மை;

2. நிறுவனத்தின் கடமைகளின் நிகழ்வு மற்றும் திருப்பிச் செலுத்துதல் மீதான கட்டுப்பாடு;

3. திட்டங்களை நிறைவேற்றுவதற்கான செயல்பாட்டுக் கணக்கியல், குறிப்பாக, பணப்புழக்கத் திட்டம்;

4. நிதித் திட்டங்களை செயல்படுத்துவதற்கான பகுப்பாய்வு;

5. உங்கள் நிதி நிலையை கண்காணித்தல்

மற்றும் சரியான முடிவுகளை எடுப்பது.

பணச் செலவுகள் மற்றும் வருவாயின் சமநிலைக்கான திட்டம் நிறுவனம் அதிகப்படியான பணத்தை அனுபவிக்கும் என்பதைக் காட்டுகிறது, இது திறம்பட பயன்படுத்தப்பட வேண்டும். இல்லையெனில், அதிகப்படியான பணம் நிறுவனம் உண்மையில் பணத்தின் பணவீக்க தேய்மானத்துடன் தொடர்புடைய இழப்புகளையும், நிதிகளின் லாபகரமான இடத்திலிருந்து இழந்த லாபத்தையும் குறிக்கிறது.

கிடைக்கக்கூடிய நிதியைப் பயன்படுத்த பல வழிகள் உள்ளன:

1. உற்பத்தி மற்றும் கூட்டு (பிற நிறுவனங்களுடன்) திட்டங்களில் முதலீடுகள்;

2. ரியல் எஸ்டேட்டில் முதலீடுகள்;

3. வைப்பு மற்றும் வைப்புகளில் பணத்தை வைப்பது;

4. பத்திரங்களை கையகப்படுத்துதல்.

முதல் மற்றும் இரண்டாவது திசைகள் நிறுவனத்தின் முதலீட்டு நடவடிக்கைகளின் கட்டமைப்பிற்குள் பொருந்த வேண்டும். உண்மை என்னவென்றால், உற்பத்தி, பெரிய கூட்டுத் திட்டங்கள் மற்றும் ரியல் எஸ்டேட் ஆகியவற்றில் முதலீடுகள், ஒரு விதியாக, பெரிய தொகைகள் மற்றும் நீண்ட கால வளர்ச்சி தேவை. நிச்சயமாக, எடுத்துக்காட்டாக, புதிய உபகரணங்களை வாங்குவது குறிப்பிடத்தக்க மற்றும் விரைவான விளைவைக் கொடுக்க முடிந்தால், நாளை, நீங்கள் கடன்கள் மூலம் செயல்பாட்டு மூலதனத்திற்கு நிதியளிக்க வேண்டும் என்ற போதிலும், அதில் பணத்தை முதலீடு செய்வது அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கும். சில நிபந்தனைகளின் கீழ், ரியல் எஸ்டேட்டில் முதலீடு செய்வது மிகவும் லாபகரமானது.

வைப்பு மற்றும் வைப்புகளில் பணத்தை வைப்பது நவீன நிலைமைகள்அரிதாகவே லாபம் ஈட்டுகிறது. வங்கிகள் வழங்கும் வைப்பு வட்டி நடைமுறையில் பணவீக்கத்தை ஈடுசெய்யாது, நேர வைப்புத்தொகையின் வட்டியைக் குறிப்பிடவில்லை.

பத்திரங்களை வாங்குவது நீங்கள் தொழில் ரீதியாக செய்தால் பெரிய லாபத்தை சம்பாதிக்க அனுமதிக்கிறது. சில நிறுவனங்களின் பங்கு விலைகள் தொடர்ந்து மாறிக்கொண்டே இருக்கின்றன, அதாவது. பங்குகள் மலிவாக இருக்கும் போது வாங்கலாம் மற்றும் விலை அதிகமாக இருக்கும்போது விற்கலாம். தொழில்முறை பங்குச் சந்தை தரகர்களின் உதவியுடன் இதைச் செய்வது நல்லது.

சில சந்தர்ப்பங்களில், பண்டமாற்று செயல்பாடுகளையும், ஆஃப்செட் செயல்பாடுகளையும் பயன்படுத்துவது அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கிறது பரஸ்பர கோரிக்கைகள்இது பின்வரும் நன்மைகளை வழங்குகிறது:

1. "உண்மையான" பணத்தின் தேவையை குறைக்கிறது;

2. கடனாளிகளிடமிருந்து பொருட்கள், வேலைகள் மற்றும் சேவைகளைப் பெறுவதன் மூலம் பெறத்தக்கவைகளில் ஒரு பகுதியை திருப்பிச் செலுத்துவது சாத்தியமாகும்;

4. சில சந்தர்ப்பங்களில், நீங்கள் நிதியை கடன் வாங்க மறுக்கலாம்;

5. உங்கள் தயாரிப்புகள் மூலம் உங்கள் கடன்களில் ஒரு பகுதியை நீங்கள் செலுத்தலாம் உள்ளூர் வரிகள்நகராட்சி அல்லது பிராந்திய உத்தரவை நிறைவேற்றுவதன் மூலம்.

அதே நேரத்தில், பண்டமாற்று பரிவர்த்தனைகளும் உள்ளன எதிர்மறை அம்சங்கள். குறிப்பாக, பண்டமாற்று முறையின் பின்வரும் எதிர்மறையான விளைவுகளை நாம் சுட்டிக்காட்டலாம்:

பணப்புழக்கம் குறைகிறது;

பண்டமாற்று பெறுபவர், ஒரு விதியாக, நிறுவனத்தின் தேவைகளால் அல்ல, எதிர்கட்சியின் கடனின் அளவால் கட்டளையிடப்படும் பொருட்களின் அளவு மற்றும் வரம்பை ஏற்றுக்கொள்கிறார்;

பண்டமாற்று மூலம் பெறப்பட்ட பொருட்களை மறுவிற்பனை செய்ய வேண்டியதன் அவசியத்தால், பணம் பெறுவதை தாமதப்படுத்துகிறது மற்றும் சேமிப்பு மற்றும் விநியோக செலவுகளை அதிகரிக்கிறது.

வருமானம் மற்றும் செலவுத் திட்டம் மற்றும் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளின் இருப்புநிலைக் குறிப்பின் அடிப்படையில், நாம் இதைச் சொல்லலாம்:

நிறுவனத்தின் பணப்புழக்க விகிதங்கள் பொதுவாக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட சர்வதேச தரங்களுக்குள் உள்ளன மற்றும் ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் அதன் குறுகிய கால கடமைகளை செலுத்துவதற்குப் பயன்படுத்தப்படும் போதுமான நிதியைக் காட்டுகிறது. 2005-2007 திட்டத்தின் படி. காட்டி ஒரு நேர்மறையான வளர்ச்சி போக்கு உள்ளது.

நிகர செயல்பாட்டு மூலதன குறிகாட்டியின் பகுப்பாய்வு, குறுகிய கால பொறுப்புகளை விட அதிகமான பணி மூலதனம் என்பது நிறுவனம் அதன் குறுகிய கால கடமைகளை மட்டும் செலுத்த முடியாது, ஆனால் எதிர்காலத்தில் அதன் செயல்பாடுகளை விரிவுபடுத்துவதற்கான நிதி ஆதாரங்களையும் கொண்டுள்ளது. நிகர செயல்பாட்டு மூலதனத்தின் இருப்பு முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் கடன் வழங்குபவர்களுக்கு நிறுவனத்தில் முதலீடு செய்வதற்கு சாதகமான குறிகாட்டியாக செயல்படுகிறது.

ஒரு நிறுவனம் அதன் நிதியை எவ்வளவு திறமையாகப் பயன்படுத்துகிறது என்பதை பகுப்பாய்வு செய்ய வணிக நடவடிக்கை விகிதங்கள் உங்களை அனுமதிக்கின்றன. விற்றுமுதல் குறிகாட்டிகள் உள்ளன பெரிய மதிப்புநிறுவனத்தின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கு, நிதிகளின் விற்றுமுதல் விகிதத்திலிருந்து, அதாவது. அவை பணமாக மாற்றும் வேகம் நிறுவனத்தின் கடனளிப்பில் நேரடி தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகிறது. திட்டமிடப்பட்ட செயல்திறன் முடிவுகளின் அடிப்படையில், சொத்துக்களில் முதலீடு செய்யப்பட்ட நிதிகள் வருமானம் மற்றும் லாபத்தை உருவாக்க மிகவும் திறமையாக பயன்படுத்தப்படும் என்று கூறலாம். எங்கள் கணக்கீடுகளில் இருந்து பின்வருமாறு, நிறுவனம் அதன் பொருட்களை வாங்குபவர்களுக்கு வழங்கியுள்ள நிபந்தனைகளை விட, டெலிவரிகளைப் பெறும் நிபந்தனைகள் ஓரளவு சிறந்தவை. பொதுவாக, இது நிறுவனத்தின் நிதி நிர்வாகத்தை சாதகமாக வகைப்படுத்துகிறது, ஏனெனில் கடனாளிகளிடமிருந்து வரும் நிதிகள் கடனாளர்களுக்கு அவை வெளியேறுவதை விட தீவிரமாக இருக்கும்.

செலவுகளைக் குறைப்பதன் மூலமும், விற்கப்படும் பொருட்களின் விலைகளை அதிகரிப்பதன் மூலமும், செலவுகளின் வளர்ச்சி விகிதத்தை விட பொருட்களின் விற்பனையின் அளவின் வளர்ச்சி விகிதத்தை மீறுவதன் மூலமும் விற்பனை லாபத்தை அதிகரிக்க முடியும். எடுத்துக்காட்டாக, விளம்பரச் செலவுகள், ஆட்சேர்ப்புச் செலவுகள் போன்ற அரை-நிலைச் செலவுகளைக் குறைப்பதன் மூலம் செலவுகளைக் குறைக்கலாம். விற்கப்படும் பொருட்களுக்கான விலையை அதிகரிப்பது சொத்துக்களின் மீதான வருவாயை அதிகரிப்பதற்கான வழிமுறையாகவும் செயல்படும். இருப்பினும், வளர்ந்த சந்தைப் பொருளாதாரத்தில் இது மிகவும் கடினமான பணியாகும். சொத்து விற்றுமுதல் விகிதத்தில் அதிகரிப்பை நிலையான அளவில் சொத்துக்களை பராமரிக்கும் போது விற்பனையின் அளவை அதிகரிப்பதன் மூலம் அல்லது சொத்துக்களை குறைப்பதன் மூலம் அடைய முடியும். எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு நிறுவனம்:

1. சரக்குகளைக் குறைத்தல்;

2. வரவுகளை செலுத்தும் வேகத்தை விரைவுபடுத்துதல்;

3. பயன்படுத்தப்படாத நிலையான சொத்துக்களை அடையாளம் கண்டு கலைத்தல்;

4. மேற்கூறிய செயல்களின் விளைவாக பெறப்பட்ட நிதியை கடனை அடைக்க அல்லது மற்ற லாபகரமான நடவடிக்கைகளில் முதலீடு செய்ய பயன்படுத்தவும்.

நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் திட்டமிடப்பட்ட குறிகாட்டிகளிலிருந்து, சொந்த நிதிகளின் ஆதாரங்களில் கடன் வாங்கிய நிதிகளின் அதிகரிப்புக்கான போக்கு அடையாளம் காணப்பட்டுள்ளது, இது ஒருபுறம், நிறுவனத்தின் நிதி உறுதியற்ற தன்மையின் அதிகரிப்பு மற்றும் அதன் அளவு அதிகரிப்பதைக் குறிக்கிறது. நிதி அபாயங்கள், மற்றும் மறுபுறம், கடனாளி நிறுவனத்திற்கு ஒரு மறுபகிர்வு (பணவீக்கம் மற்றும் நிதிக் கடமைகளை சரியான நேரத்தில் நிறைவேற்றுவதில் தோல்வி).

குறிப்புகள்

3. ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீடு (பகுதி 2) ஆகஸ்ட் 5, 2000 தேதியிட்ட எண் 117-FZ (ஜூலை 19, 2000 அன்று ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மாநில வரி சேவையால் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது)

4. புகல்கோவ் எம்.ஐ. உள் திட்டமிடல் - எம்.: INFRA-M, 2001. - 400 ப.

5. வணிக திட்டமிடல்: கல்வி மற்றும் வழிமுறை கையேடு / எட். என்.என். ஃபிலிமோனோவா. MMA: மாநில மருத்துவ பல்கலைக்கழகம், 2001

6. கிண்ட்ஸ்பர்க் எல்., பட்ஜெட் அல்லது வரி திட்டமிடல், FPA AKDI "பொருளாதாரம் மற்றும் வாழ்க்கை", வெளியீடு 7, ஜூலை 2002

7. கிரீனால் ஈ. நடுத்தர மேலாளர்களுக்கான நிதி மற்றும் நிதி திட்டமிடல், 2003-96 ப.

8. எகோரோவ் யு.என்., வரகுடா எஸ்.ஏ. ஒரு நிறுவனத்தில் திட்டமிடல் - எம்.: INFRA-M, 2001. - 176 ப.

9. ஜில்கினா ஏ.என். ஒரு நிறுவனத்தில் நிதி திட்டமிடல், 2004-248 ப.

10. கோஸ்டினா என்.ஐ. பொருளாதார அமைப்புகளில் நிதி முன்கணிப்பு "UNITY" - 2002-285 ப.

11. ஒரு நிறுவனத்தில் லிக்காச்சேவ் O.N. கல்வி மற்றும் நடைமுறை வழிகாட்டி. எம்: ப்ரோஸ்பெக்ட்/வெல்பி, 2003-264 பக்.

12. ஓர்லோவா ஈ.ஆர். வணிகத் திட்டம்: அதை எழுதும் போது எழும் முக்கிய சிக்கல்கள் மற்றும் பிழைகள், ஒமேகா-எல், 2005-149 பக்.

13. Samochkin V.N. நெகிழ்வான நிறுவன வளர்ச்சி. பகுப்பாய்வு மற்றும் திட்டமிடல். - எம்.: டெலோ, 1999. -336 பக்.

14. நிதி மேலாண்மை: கோட்பாடு மற்றும் நடைமுறை - பாடநூல் / கீழ் E.S: ed. "முன்னோக்கு" 2004 - 656 பக்.

வணிகத் திட்டத்தின் நிதித் திட்டம்: ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான கணக்கீடுகளை எவ்வாறு மேற்கொள்வது + செயல்திறனைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரங்கள் + அபாயங்களைக் கணக்கிடுவதற்கான 3 நிலைகள்.

வணிகம் பணம் சம்பாதிக்க வேண்டும். இது அனைத்து தொழில்முனைவோருக்கும் எழுதப்படாத விதி.

ஆனால் நாம் விரும்புவது எப்போதும் கிடைப்பதில்லை. சில சூழ்நிலைகளால், வருமான அளவுகள் கடுமையாக குறையலாம்.

ஒரு வணிகத் திட்டத்தின் நிதித் திட்டம் திட்டத்தில் உள்ள துளைகளை அடையாளம் காண்பதை மட்டும் நோக்கமாகக் கொண்டது, 1 - 5 ஆண்டுகளுக்கு முன்னரே செயல்பாடுகளைச் சரிசெய்வதை இது சாத்தியமாக்குகிறது.

ஒரு வணிகத் திட்டத்திற்கான நிதித் திட்டம் என்ன?

வணிகத்தின் இந்த கூறுகளின் அமைப்பு என்னவாக இருக்க வேண்டும் என்பதைப் புரிந்து கொள்ள, நிதித் திட்டம் என்ன என்பதைக் கண்டுபிடிப்போம். உங்கள் சொந்த திட்டத்தை மேம்படுத்த என்ன இலக்குகள் மற்றும் நோக்கங்களை நீங்கள் தொடர வேண்டும்?

நிதித் திட்டம் என்பது புதிய வணிகங்கள் மற்றும் சந்தை அனுபவமுள்ள இருவருக்குமான முன்னுரிமைப் பிரிவாகும்.
அனைத்து செயல்பாடுகளையும் எண்ணிக்கையில் காட்டுகிறது, லாபத்தை அதிகரிக்க உதவுகிறது மற்றும் தேவைப்பட்டால், மேம்பாட்டு முன்னுரிமைகளை சரிசெய்யவும்.

மிகவும் நிலையற்ற சந்தையானது, ஒரு வணிகத்தை பகுப்பாய்வு செய்யும் போது, ​​ஒரு நிறுவனத்தின் சாத்தியமான வருமானத்தின் கணித கணக்கீடுகளுக்கு மட்டும் கவனம் செலுத்த நிபுணர்களை கட்டாயப்படுத்துகிறது.

தேவையின் நிலை மற்றும் அதன் வளர்ச்சி நிகழும் செயல்பாட்டுக் கோளத்தின் சமூக கூறு ஆகியவை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகின்றன.

சந்தையில் அதிக போட்டி, மூலப்பொருட்களுக்கான விலையில் நிலையான உயர்வு, எரிசக்தி ஆதாரங்களின் குறைவு - இவை அனைத்தும் வணிக வளர்ச்சியில் பொருளாதார கூறுகளை பாதிக்கிறது. இந்த அனைத்து காரணிகளின் செல்வாக்கின் கீழ் அது மிகவும் கடினமாக இருக்கும்.

நிதித் திட்டத்தின் நோக்கம்- நிறுவனத்தின் லாபம் மற்றும் செலவுகளுக்கு இடையே உள்ள அளவைக் கட்டுப்பாட்டில் வைத்திருங்கள், இதனால் உரிமையாளர் எப்போதும் கருப்பு நிறத்தில் இருப்பார்.

நேர்மறையான முடிவுகளை அடைய, கண்டுபிடிக்க வேண்டியது அவசியம்:

• தரத்தை இழக்காமல் மூலப்பொருட்களுடன் உற்பத்தி செயல்முறையை வழங்குவதற்கான பணத்தின் அளவு;
• உங்களிடம் என்ன முதலீட்டு விருப்பங்கள் உள்ளன, அவை எவ்வளவு லாபகரமானவை?
• பொருட்களுக்கான அனைத்து செலவுகளின் பட்டியல், நிறுவன ஊழியர்களுக்கான சம்பளம், தயாரிப்பு விளம்பர பிரச்சாரம், பயன்பாடுகள் மற்றும் பிற வழங்கல் விவரங்கள்;
• உங்கள் வணிகத் திட்டத்தின் அதிக லாபத்தை அடைவது எப்படி;
• முதலீட்டை அதிகரிப்பதற்கான சிறந்த உத்திகள் மற்றும் முறைகள்;
• 2 ஆண்டுகளுக்கும் மேலாக நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளின் ஆரம்ப முடிவுகள்.

முயற்சிகளின் பலன் இருக்கும் பயனுள்ள கருவிமுதலீட்டு மேலாண்மை, இது முதலீட்டாளர்களுக்கு உங்கள் வணிகம் எவ்வளவு நிலையானது மற்றும் லாபகரமானது என்பதை தெளிவுபடுத்தும்.

வணிகத் திட்டத்திற்கான நிதித் திட்டப் பிரிவுகளில் கட்டாய அறிக்கையிடல்

ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி வளர்ச்சியை சரியாகக் கணிக்க, தற்போதைய குறிகாட்டிகளை உருவாக்குவது அவசியம் - இந்த சிக்கல் கணக்கியல் மூலம் தீர்க்கப்படுகிறது.

3 அறிக்கையிடல் படிவங்கள் நிறுவனத்தின் பொருளாதார நிலைமையின் அனைத்து நுணுக்கங்களையும் நிரூபிக்க உதவும். அவை ஒவ்வொன்றையும் இன்னும் விரிவாகப் பார்ப்போம்.

படிவம் எண். 1.

நிதி இயக்கம்

ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகத்தின் ஆணை எண் 11 ஐத் தொடர்ந்து, நிதி நடவடிக்கைகளை நடத்தும் ஒவ்வொரு நிறுவனமும் கணக்கியல் துறை மூலம் நிதி ஓட்டம் குறித்த அறிக்கையை ஆண்டுதோறும் சமர்ப்பிக்க கடமைப்பட்டுள்ளது. விதிவிலக்குகள்சிறு வணிகம்

மற்றும் இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்கள் - அவர்களின் செயல்பாடுகளின் பகுப்பாய்வு அது இல்லாமல் மேற்கொள்ளப்படலாம்.

அத்தகைய அறிக்கை இல்லாமல் ஒரு வணிகத் திட்டத்திற்கான நிதித் திட்டத்தை சரியாக வரைவது கிட்டத்தட்ட சாத்தியமற்றது.

அறிக்கை உங்களை அனுமதிக்கிறது:

• நிதியளிப்பதில் உள்ள ஓட்டைகளைக் கண்டறிந்து உற்பத்தியை நிறுத்தாமல் அவற்றை மூடவும்;

தேவையற்ற விலை பொருட்களை அடையாளம் காணவும்.

இதனால், சரியான திசையில் செலுத்தக்கூடிய கூடுதல் பணம் இருக்கும்;

• எதிர்காலத்தில் முன்னறிவிக்கும் போது, ​​நிறுவனத்தின் நிதி நிலை குறித்த நம்பகமான தகவலைப் பயன்படுத்தவும்;
• எதிர்காலத்தில் சிக்கல்களைத் தவிர்ப்பதற்காக, கூடுதல் செலவு பொருட்களை எதிர்பார்க்கவும், நிதியின் ஒரு பகுதியை முன்கூட்டியே ஒதுக்கவும்;

வணிகம் எவ்வளவு லாபகரமானது என்பதைக் கண்டறியவும்.

அடுத்த 1-2 ஆண்டுகளுக்கு எந்த திசையில் முன்னுரிமை அளிக்கப்படும் என்பதை நீங்கள் தீர்மானிக்க முடியும். கூடுதல் முதலீடு தேவைப்படும் இடத்தில், எதை முழுமையாக மறைக்க வேண்டும்.

படிவம் எண். 2.

நிறுவனத்தின் வருமானம் மற்றும் செலவுகள்

செயல்பாட்டின் பல்வேறு பகுதிகளுக்கு நிதியளிக்கும் போது ஒரு நிறுவனத்தின் சாத்தியமான லாபத்தைக் காண ஒரு வாய்ப்பை வழங்குகிறது. ஒரு வணிகத்தை நடத்துவதற்கான அனைத்து செலவுகளையும் ஆவணம் பதிவு செய்கிறது. எளிமைப்படுத்தப்பட்ட மற்றும் உள்ளனமுழு வடிவம்

தகவல் வழங்கல்.

• எளிமைப்படுத்தப்பட்ட படிவத்தில் பின்வருவன அடங்கும்:
• மதிப்பு கூட்டு வரி மற்றும் கலால் வரிகள் தவிர்த்து லாபம்;
• நிறுவனத்தின் தொழில்நுட்ப ஆதரவுக்கான செலவுகள் மற்றும் பொருட்களின் விலை;
• வரி அதிகாரிகளுக்கு செலுத்த வேண்டிய வட்டி விகிதம் மற்றும் நிறுவனத்தின் பிற செலவுகள்/வருமானம்;

காலண்டர் ஆண்டிற்கான நிகர வருமானம்/இழப்பு.

வணிகத் திட்டத்திற்கான நிதித் திட்டத்தை நீங்கள் உருவாக்கும் போது இந்த ஆவணத்தைப் பயன்படுத்துவதன் நோக்கம், எதிர்காலத்தில் அபிவிருத்தி செய்யக்கூடிய இலாபகரமான பகுதிகளைக் கண்டறிவதாகும்.

• முன்னறிவிப்பு செய்யும் போது, ​​கவனியுங்கள்:
• தயாரிப்பு சாத்தியமான விற்பனை அளவு;
• மூலப்பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளுக்கான நிதிச் சந்தையின் உறுதியற்ற தன்மை காரணமாக உற்பத்திக்கான கூடுதல் செலவுகள்;

உற்பத்தி கூறுக்கான நிலையான செலவுகளின் அளவு.

நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கத்தை அதிகரிக்க, அதிக தேவை உள்ள தயாரிப்புகளை அடையாளம் காணவும், தேவை குறைவாக இருக்கும் உற்பத்தியை அகற்றவும் பட்டியல் உங்களை அனுமதிக்கும்.

படிவம் எண். 3.

மொத்த இருப்பு

எந்தவொரு வணிகத் திட்டமும் நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் பற்றிய தகவல்களைக் கொண்டிருக்க வேண்டும்.

அதன் அடிப்படையில், நிகர வருமானம் மற்றும் பணச் செலவினங்களின் குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில், வணிகத்தின் ஒட்டுமொத்த முன்னேற்றத்தை உரிமையாளர் மதிப்பீடு செய்யலாம்.

1 மாதம் முதல் 1 வருடம் வரையிலான இடைவெளியில் தொகுக்கப்பட்டது.

நடைமுறையில் காட்டப்பட்டுள்ளது: ஒட்டுமொத்த இருப்புநிலைக் குறிப்பேடு அடிக்கடி பகுப்பாய்வு செய்யப்படுவதால், வணிகத் திட்டத்தில் உள்ள சிக்கல்களைக் கண்டறிந்து ஆரம்ப கட்டத்தில் அவற்றை அகற்றுவது எளிது.

நிதி அறிக்கையின் கூறுகள்:

ஒரு நிறுவனம் அதன் விருப்பப்படி அப்புறப்படுத்தக்கூடிய அனைத்து கிடைக்கக்கூடிய நிதிகள் சொத்துக்கள்.

எதிர்கால வணிக நிதிக்கு ஒதுக்கப்பட்ட நிதியைப் பயன்படுத்த முடியும்.

தோராயமாகச் சொன்னால், சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் ஒரே குறிகாட்டிகள், ஆனால் வெவ்வேறு விளக்கங்களுடன்.

இந்த அறிக்கை இல்லாமல் நிதித் திட்டத்தை சரிசெய்ய இயலாது. இது நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டில் உள்ள இடைவெளிகளை முன்கூட்டியே கண்காணிக்கவும் அகற்றவும் உதவுகிறது.

திட்டத்தின் நிதி நிலையின் இந்த 3 ஆதாரங்களைப் படிப்பதற்கான ஒருங்கிணைந்த அணுகுமுறை, விவகாரங்களின் முன்னேற்றத்தை பாரபட்சமின்றி மதிப்பிட உதவும். எண்கள் ஒருபோதும் பொய் சொல்லாது.

நிதித் திட்டத்தின் மதிப்பிடப்பட்ட கூறு

நிறுவனத்தின் நிதி நிலையைப் படித்த பிறகு, நீங்கள் சாத்தியமான அபாயங்களை பகுப்பாய்வு செய்ய வேண்டும் மற்றும் வணிகத்தில் லாபம் ஈட்டுவதற்கான உகந்த வழிகளின் கணக்கீடுகளை மேற்கொள்ள வேண்டும்.

இங்கே செயல்முறை 3 நிலைகளாக பிரிக்கப்பட வேண்டும், ஒவ்வொன்றும் கீழே விரிவாகக் கருதுவோம்.

நிலை 1. வணிகத் திட்டத்தின் நிதித் திட்டத்தில் அபாயங்களைக் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது

ஆபத்து ஒரு உன்னதமான காரணம், ஆனால் வணிகத்தில் இல்லை. நிதித் திட்டத்தை உருவாக்குவது விரும்பத்தகாத சூழ்நிலைகளைத் தடுப்பதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளது.

சாத்தியமான அனைத்து விளைவுகளையும் கருத்தில் கொண்டு, குறைந்தபட்ச பண இழப்பை உள்ளடக்கிய பாதையைத் தேர்ந்தெடுப்பதே உங்கள் குறிக்கோள்.

அபாயங்கள் அவற்றின் செல்வாக்கு மண்டலத்தின் படி 3 வகைகளாக பிரிக்கப்படுகின்றன:

1. வணிகம்- காரணம் வணிக கூட்டாளர்களுடனான உறவுகள், அத்துடன் சுற்றுச்சூழல் காரணிகளின் செல்வாக்கு.

   வெளிப்புற வணிக ஆபத்து காரணிகள்:

   • உற்பத்தி செய்யப்பட்ட பொருட்களுக்கான தேவை குறைதல்;
   • சந்தையில் எதிர்பாராத போட்டியின் தோற்றம்;
   • வணிக பங்காளிகளின் தரப்பில் ஏமாற்றுதல் (குறைந்த தரமான மூலப்பொருட்கள், உபகரணங்கள் மற்றும் பொருட்களின் தாமதமான விநியோகம் போன்றவை);
   • சேவைகளுக்கான விலைகளின் ஏற்ற இறக்கம் மற்றும் வணிகத்திற்கான தொழில்நுட்ப ஆதரவு.

   இது திட்டத்தை பாதிக்கக்கூடிய வெளிப்புற காரணங்களின் முழு பட்டியல் அல்ல.

   நீங்கள் நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டுக் கோளத்திலிருந்து தொடங்கி ஒவ்வொரு வழக்கிற்கும் தனிப்பட்ட அடிப்படையில் மாற்றியமைக்க வேண்டும்.

2. நிதி- எதிர்பாராத வணிகச் செலவுகள் அல்லது எதிர்பாராத லாபத்தைப் பெறுதல்.

   நிதி ஆபத்துக்கான காரணங்கள்:

   • வாடிக்கையாளர்கள் மற்றும் பிற வகை வரவுகள் மூலம் தயாரிப்புகளுக்கு தாமதமாக பணம் செலுத்துதல்;
   • கடன் வழங்குபவர்களால் வட்டி விகிதங்கள் அதிகரிப்பு;
   • சட்டமன்ற அமைப்பில் புதுமைகள், இது ஒரு வணிகத்தை நடத்துவதற்கான விலைகளை அதிகரிக்கிறது;
   • உலக சந்தையில் நாணய உறுதியற்ற தன்மை.

   எதிர்பாராத வணிக இழப்புகளை எதிர்பார்க்கவும், முழுமையான சரிவிலிருந்து உங்களை முன்கூட்டியே பாதுகாக்கவும் நிதி அபாயங்கள் உங்களை அனுமதிக்கின்றன.

3. உற்பத்தி- எதிர்பாராத சூழ்நிலைகள் காரணமாக நிறுவனத்தின் இயக்க முறைமையை மாற்றுதல்.

   உற்பத்தி ஆபத்துக்கான காரணங்கள்:

   • தொழிலாளர்களின் திறமையின்மை, நிறுவனத்தின் பணி அட்டவணையை சீர்குலைக்கும் போராட்டங்கள் மற்றும் வேலைநிறுத்தங்கள்;
   • குறைந்த தரமான தயாரிப்புகளின் உற்பத்தி, விற்பனை குறைவதற்கு வழிவகுக்கிறது;
   • உற்பத்தி செயல்முறை தயாரிப்புகளின் தரத்தை சரிபார்க்கும் ஒரு புள்ளியை இழக்கிறது.

   நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது இந்த சிக்கல்களை நீங்கள் கவனிக்கவில்லை என்றால், வணிகம் பெரும் நஷ்டத்தை சந்திக்க நேரிடும்.

இத்தகைய விளைவுகளைத் தடுக்க, உரிமையாளர் தடுப்பு நடவடிக்கைகளை எடுக்க வேண்டும். இதில் இடர் காப்பீடு, சந்தையில் போட்டியாளர்களின் செயல்பாடுகளின் பகுப்பாய்வு மற்றும் எதிர்பாராத நிதிச் செலவுகளுக்கான இருப்பு குவிப்பு ஆகியவை அடங்கும்.

நிலை 2. நிதித் திட்டத்தின் செயல்திறன்

நிதித் திட்டத்தை உருவாக்குவதில் ஒரு முக்கியமான படி. ஒரு வணிகத்தின் லாபம் மற்றும் அதன் திருப்பிச் செலுத்துதல் ஆகியவை சந்தையில் பயனுள்ள செயல்பாட்டின் முக்கிய குறிகாட்டிகளாகும்.

இந்த அம்சங்களின் பகுப்பாய்வு, நிறுவனத்தின் மேலும் வளர்ச்சியை ஒரு வருடத்திற்கு முன்பே கணிக்க முடியும்.

நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது எந்த குறிகாட்டிகள் மிகவும் குறிப்பிடத்தக்கவை என்பதைப் பார்ப்போம்:

நிகர தற்போதைய மதிப்பு(நிகர தற்போதைய மதிப்பு - NPV) - தற்போதைய நேரத்தில் தயாரிப்பின் விலையைக் கணக்கிடுவதன் மூலம் எதிர்பார்க்கப்படும் லாபத்தின் அளவு.

இந்த காட்டி கணக்கிட ஏன் அவசியம்?

தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட வருமானம் 1-2 காலாண்டுகள் முன்கூட்டியே எதிர்பார்க்கும் வணிகத்தில் செய்யப்படும் முதலீடுகளின் சாத்தியமான வருவாயைக் காட்டுகிறது.

NPV ஐ மாற்றுவதற்கான காரணங்கள்:

• முதலீடுகள் கணிக்கப்பட்ட லாபத்தைக் கொண்டுவருகின்றன;
• பணவீக்கம்;
• முதலீட்டு இழப்பு அபாயங்கள்.

கணக்கீடுகள் "0" மதிப்பைக் காட்டினால், நீங்கள் இழப்பு இல்லாத நிலையை அடைந்துவிட்டீர்கள்.

வணிக லாபம்- நிதி செயல்திறனின் விரிவான காட்டி.
இந்த கருத்து உரிமையாளருக்கு அவரது வணிகம் எவ்வளவு வெற்றிகரமாக உள்ளது மற்றும் அது தொடர்ந்து வருமானத்தை ஈட்டுகிறதா என்பதைக் காட்டுகிறது.

மதிப்பு எதிர்மறையாக இருந்தால், உங்கள் நிறுவனம் நஷ்டத்தை மட்டுமே சந்திக்கும்.

லாப குறிகாட்டிகள் 2 குழுக்களாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளன:

1. விற்பனை விகிதம்- ஒவ்வொரு யூனிட் நாணயத்திலிருந்தும் வருமானத்தின் சதவீதம்.

   காட்டி வணிகத்தின் விலைக் கொள்கையின் சரியான தன்மை மற்றும் செலவுகளைக் கட்டுக்குள் வைத்திருக்கும் திறனைப் பற்றிய ஒரு யோசனையை வழங்குகிறது.

2. சொத்தின் மீதான வருவாய்- வேலை செயல்திறனின் ஒப்பீட்டு முக்கியத்துவம்.

   நிறுவனத்தில் இருந்து லாபம் ஈட்டுவதற்கான வாய்ப்பைப் பார்க்க உங்களை அனுமதிக்கிறது.

நிதித் திட்டத்தில் நிறுவன மற்றும் நிதி நடைமுறைகள் மூலம் லாபத்தை அதிகரிப்பதற்கான நடவடிக்கைகள் இருக்க வேண்டும்.

திருப்பிச் செலுத்தும் காலம்- ஒரு வணிகத்தில் முதலீடு செய்யப்பட்ட நிதிகளின் முழு திருப்பிச் செலுத்தும் காலத்தின் நேர காட்டி.

இந்த மதிப்பின் அடிப்படையில், முதலீட்டாளர்கள் வணிகத் திட்டங்களைத் தேர்வு செய்கிறார்கள், இது முதலீடு செய்த பணத்தை மிகக் குறுகிய காலத்தில் திரும்பப் பெறவும், நேரடி லாபத்தைத் தொடரவும் உதவுகிறது.

திட்ட திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான எளிய மற்றும் மாறும் குறிகாட்டிகள் உள்ளன.

முதல் வழக்கில், முதலீட்டாளர் முதலீடு செய்த பணத்தை திரும்பப் பெறும் காலம் இதுவாகும்.

டைனமிக் காட்டி மூலம், பணத்தின் மதிப்பு குறித்த தரவு கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகிறது, இது முழு நேரமும் பணவீக்க வரம்பைப் பொறுத்து இருக்கும்.

ஒரு எளிய திருப்பிச் செலுத்தும் காலத்தை விட டைனமிக் காட்டி எப்போதும் அதிகமாக இருக்கும்.

வணிகத் திட்டத்திற்கான நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது தேவைப்படும் 3 முக்கிய செயல்திறன் குறிகாட்டிகளைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரங்களை கீழே உள்ள அட்டவணை காட்டுகிறது:

தேவையான கணக்கீடுகளை மேற்கொள்வதற்கான எளிதான வழி, உங்கள் நிறுவனத்தில் உள்ள சிறப்பு மென்பொருள் மூலமாகும்.

நீங்கள் ஒரு தனிப்பட்ட உரிமையாளராக இருந்தால், கணக்கியல் மென்பொருள் தயாரிப்புகளின் டெமோ பதிப்புகளைப் பயன்படுத்துங்கள். நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது கணக்கீடுகளில் செலவிடும் நேரத்தை அவை கணிசமாகக் குறைக்கும்.

நிலை 3. இறுதி பகுப்பாய்வு

ஒரு வணிகத் திட்டத்திற்கான நிதித் திட்டத்தை உருவாக்கும் போது நீங்கள் கவனிக்கும் நுணுக்கங்கள் அதிகம் குறைவான பிரச்சனைகள்எதிர்காலத்தில் உங்களுக்காக காத்திருக்கும்.

புதிதாக ஒரு திட்டத்தை உருவாக்குவது, பலவீனமான புள்ளிகளை சரிசெய்வது மற்றும் வணிகத்தை நிரந்தர லாபத்திற்கு கொண்டு வருவது மிகவும் எளிதானது.

ஒரு நிதித் திட்டம் எப்போது வெற்றிகரமாக இருக்கும்:

• பணத்தின் குறைந்த செலவில் அதிக வருமான விகிதங்கள்;
• ஆரம்ப கட்டங்களில் அபாயங்களை முன்னறிவித்தல் மற்றும் நீக்குதல்;
• உங்கள் யோசனையின் போட்டித்தன்மையை மற்றவர்களுடன் ஒப்பிடுதல்;
• முதலீடுகள் மற்றும் பொருள் மற்றும் தொழில்நுட்ப அடிப்படை கிடைப்பது;
• நிறுவனத்தின் லாபத்திற்கான ஆவண சான்றுகள்.

நிதித் திட்டத்தின் உருவாக்கம் பற்றிய விவரங்கள்

இந்த வீடியோவில் அதன் முக்கிய கூறுகள் பற்றி:

வணிகத் திட்டம் நிதித் திட்டம்பல நுணுக்கங்களைக் கொண்டுள்ளது, ஆனால் இருக்க வேண்டிய அடிப்படைகளை நாங்கள் வெற்றிகரமாக உள்ளடக்கியுள்ளோம்.

வணிகம் செய்வதற்கான சரியான அணுகுமுறை எளிமையான விஷயத்துடன் தொடங்குகிறது - பகுப்பாய்வு. எண்கள் குறைபாடுகளைச் சுட்டிக்காட்டி உத்வேகத்தைக் கொடுக்கும் சரியான திசையில்நிறுவனத்தின் லாபத்தை அதிகரிக்க.

பயனுள்ள கட்டுரை? புதியவற்றைத் தவறவிடாதீர்கள்!
உங்கள் மின்னஞ்சலை உள்ளிட்டு புதிய கட்டுரைகளை மின்னஞ்சல் மூலம் பெறவும்

* கணக்கீடுகள் ரஷ்யாவிற்கான சராசரி தரவைப் பயன்படுத்துகின்றன

படி 9. வணிகத் திட்டப் பிரிவு: நிதித் திட்டம்

எனவே, உங்கள் வணிகத் திட்டத்தின் மிகப் பெரிய மற்றும் மிக முக்கியமான பகுதியை நாங்கள் தொடங்குகிறோம், இது திட்டத்திற்கான நிதித் தகவலைக் கொண்டுள்ளது, அதன் செலவை தீர்மானிக்கிறது மற்றும் முதலீட்டாளர்கள், வணிக கூட்டாளர்கள் மற்றும் கடன் வாங்குவதற்கு போதுமான பணப்புழக்கத்தை உருவாக்கும் புதிய நிறுவனத்தின் திறனை மதிப்பிடுவதற்கு உதவும். கொடுப்பனவுகள் (வட்டி அல்லது ஈவுத்தொகை செலுத்துதல், கடன்களை திருப்பிச் செலுத்துதல்).

திட்டத்தின் நிதி முடிவுகளை விவரிக்கும் போது, ​​நீங்கள் நம்பியிருக்கும் நிபந்தனைகள், மதிப்பீடுகள் மற்றும் அனுமானங்களை வழங்குவதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள். செலவு மதிப்பீட்டைத் தொகுத்தவர் யார் என்பதைக் குறிப்பிடவும் - நீங்களே அல்லது ஒரு சுயாதீன மதிப்பீட்டாளர். தர்க்கரீதியான முன்னறிவிப்புகள் தரமான இலக்குகளை அமைக்கவும் அளவு இலக்குகளை அடையவும் உதவும் என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள்.

இந்த வழக்கில், ஒரு வணிகத் திட்டத்தை வரைவதில் உதவி பெறவும், குறிப்பாக அதன் நிதிப் பகுதியை நிபுணர்களிடமிருந்து பெறவும் மிகவும் அறிவுறுத்தப்படுகிறது. இதன் விளைவாக, முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் கடன் வழங்குபவர்கள் மீது சாதகமான தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும் பொருளாதார கணக்கீடுகளுடன் நன்கு எழுதப்பட்ட ஆவணத்தைப் பெறுவீர்கள்.

சட்டப்படி நிதித் தகவல் பிரிவில் சேர்க்க முடியும் அங்கீகரிக்கப்பட்ட படிவங்கள்கணக்கியல் மற்றும் நிதி அறிக்கை.ஒரு விதியாக, மூன்று முக்கிய ஆவணங்கள் வழங்கப்படுகின்றன: லாபம் மற்றும் இழப்பு அறிக்கை, இது நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளை காலத்தின் அடிப்படையில் பிரதிபலிக்கிறது, பணப்புழக்க திட்டம் (பணப்புழக்கம்), ஒரு இருப்புநிலை, இது உங்களை மதிப்பீடு செய்ய அனுமதிக்கிறது. நிதி நிலைஉள்ள நிறுவனங்கள் குறிப்பிட்ட தருணம்நேரம்.

வணிக யோசனைகளை உருவாக்குவதற்கான தொழில்முறை கிட்

பிரபல தயாரிப்பு 2019..

ஒரு வருமான அறிக்கையானது உங்கள் வணிகத்தில் ஏதேனும் செலவுகளைக் கழித்த பிறகு எவ்வளவு லாபம் ஈட்டுகிறது என்பதை உங்களுக்குச் சொல்ல முடியும். இந்த ஆவணம் நிறுவனத்தின் மதிப்பைப் பற்றிய யோசனையை வழங்கவில்லை என்றாலும் (நிறுவனத்தின் இருப்புநிலையைப் போலல்லாமல்), அல்லது பணம்அவளிடம் உள்ளது.

இந்தத் தரவு பணப்புழக்க அறிக்கையில் உள்ளது, இது நிறுவனத்திற்கு தற்போதைய கடமைகளைச் செலுத்த போதுமான பணம் உள்ளதா என்பதைக் காட்டுகிறது (சப்ளையர்களுடனான தீர்வுகள், ஊழியர்களுக்கு ஊதியம், வரி செலுத்துதல் மற்றும் பிற கட்டாய கொடுப்பனவுகள், கடன்கள் மற்றும் கடன்களுக்கான கொடுப்பனவுகள் போன்றவை. ) .

இருப்பினும், நிறுவனத்தின் உண்மையான மதிப்பைக் கண்டறிய, உங்களுக்கு நிறுவனத்தின் இருப்புநிலைத் தேவை - கணக்கியல் அறிக்கையின் முக்கிய வடிவம். மதிப்பு அடிப்படையில் நிறுவனத்தின் அனைத்து பொறுப்புகள் மற்றும் சொத்துக்கள் பற்றிய தகவல்கள் இதில் உள்ளன. எளிமையாகச் சொன்னால், இருப்புநிலைக் குறிப்பின் சொத்துக்களில் நிறுவனத்தின் சொத்து மற்றும் நிதி பற்றிய தகவல்கள் உள்ளன, மேலும் பொறுப்புகளில் இந்த சொத்து மற்றும் நிதிகளின் ஆதாரங்கள் பற்றிய தகவல்கள் உள்ளன. இருப்புநிலைக் குறிப்பில் உள்ள மொத்த சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் பொருந்த வேண்டும்.

நிதியுதவிக்கான முன்மொழியப்பட்ட ஆதாரங்கள் மற்றும் திட்டங்கள், கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான பொறுப்பு, நீங்கள் வழங்கக்கூடிய உத்தரவாத அமைப்பு ஆகியவற்றை விரிவாக விவரிக்கவும், மேலும் கூடுதல் தேவைகளைக் குறிப்பிடவும் நிதி ஆதாரங்கள், ஒன்று இருந்தால். சந்தை மற்றும் பொருளாதாரத்தில் தற்போதைய மற்றும் திட்டமிடப்பட்ட நிலைமையை விவரிப்பதில் சிறப்பு கவனம் செலுத்துங்கள், பலவற்றை வழங்குகின்றன பல்வேறு விருப்பங்கள்நிகழ்வுகளின் வளர்ச்சி மற்றும் சாத்தியமான நெருக்கடி சூழ்நிலைகளைத் தீர்ப்பதற்கான வழிகள்.

திட்டமிடப்பட்ட மற்றும் நடப்பு நிதிநிலை அறிக்கைகளைத் தயாரிக்கவும், நிறுவனத்தின் நிதி வரலாறு மற்றும் இலாபத் திட்டத்தை முன்வைக்கவும், முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் கடன் வழங்குபவர்கள் எதிர்கொள்ளக்கூடிய அபாயங்களை மதிப்பிடவும், அவற்றைக் குறைப்பதற்கான வழிகளைக் கண்டறியவும்.

அபாயங்கள் மற்றும் உத்தரவாதங்களைப் பற்றிய தகவல்கள் பெரும்பாலும் ஒரு தனி துணைப்பிரிவில் சேர்க்கப்படுகின்றன, இது ஒரு குறிப்பிட்ட வகை ஆபத்தை பாதிக்கும் வெளிப்புற மற்றும் உள் காரணிகளை விவரிக்கிறது, மேலும் நிறுவனத்தையும் கடனளிப்பவரையும் சாத்தியமான நிதி இழப்புகளிலிருந்து பாதுகாக்கும் நடவடிக்கைகளை வழங்குகிறது. திட்டத்தை செயல்படுத்தும்போது என்னென்ன பிரச்சனைகள் வரலாம் மற்றும் தொழில்முனைவோர் அவற்றை எவ்வாறு தீர்க்கப் போகிறார் என்பது பற்றிய தகவல்கள் முதலீட்டாளர்களுக்கு மிகவும் ஆர்வமாக உள்ளன.

ஒரு நிறுவனத்தின் அபாயத்தின் ஆழம் மற்றும் பகுப்பாய்வு செயல்பாடு வகை மற்றும் எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்புகளின் அளவைப் பொறுத்தது. இடர் என்பது ஒரு நிறுவனம் அதன் வளங்களின் ஒரு பகுதியை இழக்கும் வாய்ப்பு (அச்சுறுத்தல்), வருமான இழப்பு அல்லது நிறுவனத்தின் உற்பத்தி மற்றும் நிதி நடவடிக்கைகளின் விளைவாக எழும் திட்டமிடப்படாத செலவுகள்.

மூன்று முக்கிய வகையான அபாயங்கள் உள்ளன: வணிக, நிதி மற்றும் உற்பத்தி.

வணிக ஆபத்துபோட்டி சூழல் மற்றும் விற்பனை சிக்கல்கள் தொடர்பான வருவாய் நிச்சயமற்ற தன்மையை பிரதிபலிக்கிறது.

நிதி ஆபத்துபோதுமான திட்ட நிதியளிப்பின் காரணமாக, கடன் வாங்கிய நிதி மற்றும் வட்டியை திருப்பிச் செலுத்த நிறுவனத்தால் இயலாமை அல்லது விருப்பமின்மை.

உற்பத்தி ஆபத்துகுறைந்த தயாரிப்பு தரம், நம்பமுடியாத உபகரணங்கள், மூலப்பொருட்கள் மற்றும் பொருட்களுக்கான விநியோக அமைப்புகளின் பற்றாக்குறை அல்லது பலவீனம், அத்துடன் உற்பத்தியின் சூழலியல் ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடையது.
திட்ட செலவுகள் மற்றும் நிதியின் பயன்பாடு பற்றிய தெளிவான விளக்கத்தை வழங்கவும்.

உங்கள் திட்டத்தின் வளர்ச்சிக்காக நீங்கள் ஏற்கனவே ஏதேனும் கடன் வாங்கியிருந்தால், திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான நிபந்தனைகள் மற்றும் விதிமுறைகளைக் குறிப்பிடவும். கடன் திருப்பிச் செலுத்துதல் மற்றும் வட்டி செலுத்துதல் அட்டவணை வடிவத்தில் இதைச் செய்யலாம்.

உங்கள் வணிகத்திற்கான தயாரான யோசனைகள்

கடன் காலத்தின் போது மாற்றங்கள் மற்றும் எதிர்பார்க்கப்படும் வரி செலுத்துதல் அட்டவணை, கடன் மற்றும் பணப்புழக்கத்தின் முக்கிய குறிகாட்டிகளின் கணக்கீடுகள் மற்றும் திட்டத்தின் செயல்திறனுக்கான முன்னறிவிப்புகளை இணைக்கும் செயல்பாட்டு மூலதனம் பற்றிய தகவலையும் வழங்கவும்.

தயவுசெய்து கவனிக்கவும்: உங்கள் கணிப்புகளின் நேரம் நீங்கள் கோரும் கடன்கள் அல்லது முதலீடுகளின் நேரத்துடன் ஒத்துப்போக வேண்டும்.

உண்மையில், டாலருக்கு எதிரான ரூபிளின் மாற்று விகிதம், வரிகளின் பட்டியல் மற்றும் விகிதங்கள், ரூபிளின் பணவீக்கம், சொந்த நிதியிலிருந்து மூலதன உருவாக்கம், கடன்கள், வெளியீடு ஆகியவற்றில் சாத்தியமான ஏற்ற இறக்கங்களை நீங்கள் பல காலகட்டங்களுக்கு (மாதாந்திர, காலாண்டு, வருடாந்திர) பிரதிபலிக்க வேண்டும். பங்குகள், கடன்கள் மற்றும் கடன்களை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான நடைமுறை.

வணிகத் திட்டம்: திட்ட செயல்திறன் குறிகாட்டிகள்

முதலீட்டுத் திட்டத்தின் செயல்திறனை மதிப்பிடுவது, முதலீட்டாளர் வாங்கிய சொத்தின் விலை (அதாவது, முதலீட்டின் அளவு) எதிர்பார்க்கப்படும் வருமானத்திற்கு எவ்வளவு ஒத்துப்போகிறது என்பதை தீர்மானிக்க உதவும். இந்த வழியில், திட்டத்தில் பணத்தை முதலீடு செய்வது நல்லது என்பதை அவர் புரிந்து கொள்ள முடியும்.

உங்கள் வணிகத்திற்கான தயாரான யோசனைகள்

நீங்கள் ஒரு தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோராக பதிவு செய்திருந்தால், இந்த பகுதியை எழுதும் போது, ​​பின்வரும் குறிகாட்டிகளைப் பயன்படுத்தவும், அவை திட்டத்தின் பணப்புழக்கங்கள் மற்றும் அதன் பங்கேற்பாளரின் அடிப்படையில் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன: நிகர வருமானம், நிகர தற்போதைய மதிப்பு, உள் விதிமுறைலாபம், கூடுதல் நிதி தேவை, செலவு மற்றும் முதலீட்டு வருவாய் குறியீடுகள், திருப்பிச் செலுத்தும் காலம்.

நிகர வருமானம்ஒரு நிறுவனம் குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் ஈட்டிய வரிக்குப் பிந்தைய லாபம். நிகர தற்போதைய மதிப்பு (NPV - Net Present Value) என்பது தற்போதைய மதிப்பிற்குக் குறைக்கப்பட்ட கட்டணங்களின் எதிர்பார்க்கப்படும் அளவு. பொதுவாக, எதிர்கால கட்டண ஸ்ட்ரீம்களுக்கான முதலீட்டின் செலவு-செயல்திறனை மதிப்பிடும்போது இந்த முக்கியமான காட்டி கணக்கிடப்படுகிறது.

நிகர வருமானம் மற்றும் நிகர தற்போதைய மதிப்புகொடுக்கப்பட்ட திட்டத்திற்கான மொத்த செலவினங்களை விட மொத்த ரொக்க ரசீதுகள் அதிகமாக இருப்பதை வகைப்படுத்துகிறது. ஒரு முதலீட்டாளர் உங்கள் திட்டத்தை பயனுள்ளதாய் அங்கீகரித்து, அதில் தங்கள் பணத்தை முதலீடு செய்ய விரும்பினால், உங்கள் நிறுவனத்தின் NPV நேர்மறையானதாக இருப்பது அவசியம். அதன்படி, இந்த காட்டி அதிக, அதிக முதலீட்டு ஈர்ப்புதிட்டம்.

உள் வருவாய் விகிதம்(லாபம், லாபம், முதலீட்டின் மீதான வருமானம், உள் வருவாய் விகிதம் - IRR) உரிமையாளருக்கு இழப்பு இல்லாமல் நிதி முதலீடு செய்யக்கூடிய அதிகபட்ச ஏற்றுக்கொள்ளக்கூடிய தள்ளுபடி விகிதத்தை தீர்மானிக்கிறது. இந்த காட்டி, பெரும்பாலும் சுருக்கமாக ஐஆர்ஆர் (இன்டர்னல் ரேட் ஆஃப் ரிட்டர்ன்), முதலீட்டு திட்டத்தின் நிகர தற்போதைய மதிப்பு பூஜ்ஜியமாக இருக்கும் தள்ளுபடி விகிதத்தைக் குறிக்கிறது.

முதலீட்டுத் திட்டத்தின் எளிய திருப்பிச் செலுத்தும் காலம் என்பது மூலதனம் முதலீடு செய்யப்பட்ட திட்டத்திலிருந்து மொத்த நிகர வருவாயின் எளிய வருமானம் ஆகும். ஒரு முதலீட்டாளரைப் பொறுத்தவரை, இந்த காட்டி அதிக ஆர்வத்தை ஏற்படுத்தாது, ஏனெனில் அவர் எவ்வளவு மற்றும் எந்த காலத்திற்கு கூடுதல் லாபத்தைப் பெற முடியும் என்பதைக் குறிக்கவில்லை.

ஆனால் தள்ளுபடி திருப்பிச் செலுத்தும் காலம்(தள்ளுபடி திருப்பிச் செலுத்தும் காலம்) என்பது, இந்தத் திட்டத்தில் முதலீடு செய்யப்பட்ட நிதியானது, அதே நேரத்தில் மற்றொரு முதலீட்டுச் சொத்திலிருந்து பெறக்கூடிய தற்போதைய தருணத்திற்கு, தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட (நேரக் காரணியால் சரிசெய்யப்படும்) அதே அளவு லாபத்தை வழங்கும்.

உங்கள் வணிகத்திற்கான தயாரான யோசனைகள்

கூடுதல் நிதி தேவை- இது முதலீடு மற்றும் செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து எதிர்மறை திரட்டப்பட்ட சமநிலையின் முழுமையான மதிப்பின் அதிகபட்ச மதிப்பு. இந்த காட்டி அதன் செயல்பாட்டிற்கு அவசியமான திட்டத்திற்கான குறைந்தபட்ச வெளிப்புற நிதியுதவியைக் குறிக்கிறது. இந்த காரணத்திற்காக, கூடுதல் நிதியுதவி தேவை இடர் மூலதனம் என்றும் அழைக்கப்படுகிறது.

இலாபத்தன்மை குறியீடுகள்(லாபக் குறியீடுகள்) ஒரு திட்டத்தில் முதலீடு செய்யப்பட்ட நிதியின் "வருவாய்" பிரதிபலிக்கிறது. தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட மற்றும் தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட பணப்புழக்கங்களுக்கு அவை கணக்கிடப்படலாம். இந்த காட்டி பெரும்பாலும் செலவுகள் மற்றும் வருமான ஓட்டங்களின் அடிப்படையில் ஒருவருக்கொருவர் வேறுபடும் முதலீட்டு திட்டங்களின் ஒப்பீடுகளில் காணப்படுகிறது. செயல்திறனை மதிப்பிடும்போது, ​​அவர்கள் வழக்கமாகப் பயன்படுத்துகிறார்கள்:

• செலவு திரும்பக் குறியீடு- திரட்டப்பட்ட வருவாயின் அளவு மற்றும் திரட்டப்பட்ட செலவுகளின் விகிதம்;
• தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட செலவு லாபக் குறியீடு- தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட பணப்புழக்கங்களின் தொகையின் விகிதம் தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட பணப்புழக்கங்களின் தொகைக்கு;
• முதலீட்டு வருவாய் குறியீடு- முதலீடுகளின் திரட்டப்பட்ட அளவிற்கு கருந்துளையின் விகிதம் ஒரு யூனிட்டால் அதிகரித்தது;
• தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட முதலீட்டு வருவாய் குறியீடு- NPVயின் விகிதம் மற்றும் திரட்டப்பட்ட தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட முதலீடுகளின் விகிதம் ஒன்று அதிகரித்துள்ளது.

வணிகத் திட்டத்தை வரைவதற்கான வழிமுறைகளின் பட்டியலுக்குத் திரும்பு

இன்று 426 பேர் இந்தத் தொழிலைப் படிக்கின்றனர்.

30 நாட்களில், இந்த வணிகம் 23,036 முறை பார்க்கப்பட்டது.

பரஸ்பர நன்மை பயக்கும் சமரசத்தைக் கண்டறிவதற்கான பாசாங்குத்தனமான உத்திகளைக் கைவிடுங்கள்! உங்களுக்கு அனைத்தும் ஒரே நேரத்தில் மற்றும் உங்களுக்கான சிறந்த விதிமுறைகளில் தேவை! உண்மையான வணிகத்தின் ஒரே சட்டம் இதுதான்.

இந்த படி நீங்கள் எதிர்கொள்ளும் பணிகளுடன் நேரடியாக தொடர்புடையது. முதலீட்டைப் பெறுவதே உங்கள் இலக்காக இருந்தால், வங்கி அல்லது முதலீட்டு நிறுவனத்திடம் என்ன தரநிலைகள் இருக்க வேண்டும் என்பதைக் கண்டுபிடிப்பதன் மூலம் தொடங்குங்கள்.

வடிவமைப்பு தரநிலைகள் தலைப்பு பக்கம்வணிகத் திட்டம்

எந்தவொரு வணிகத் திட்டமும் இலக்கு சந்தையை விவரிப்பதற்கும், அதன் பொதுவான போக்குகள் மற்றும் நிபந்தனைகளை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கும், உங்கள் வணிகத்தின் முடிவுகளை இந்தப் போக்குகள் எவ்வாறு பாதிக்கின்றன என்பதைத் தீர்மானிப்பதற்கும் ஒரு பிரிவைக் கொண்டிருக்க வேண்டும்...

முதல் பார்வையில் இது ஒரு சிறிய கேள்வியாகத் தோன்றினாலும், உங்கள் வணிகத் திட்டத்தை நீங்கள் எவ்வாறு அணுகுகிறீர்கள் என்பதைத் தீர்மானிப்பதில் இது உண்மையில் நீண்ட தூரம் செல்லும். மேலும், உங்கள் இலக்குகளைப் பொறுத்து, படம்...

இன்று நாம் உண்மையான பணத்தைப் பற்றி பேசுவோம், அல்லது இன்னும் துல்லியமாக மெகா-ஸ்டேட்களை உருவாக்கும் உலகளாவிய சட்டத்தைப் பற்றி பேசுவோம் - கூட்டு வட்டி கொள்கை.

“ஒரு புதிய இடத்தைத் தேடுங்கள்”, “உங்கள் இலக்கை சீராகப் பின்பற்றுங்கள்”, “குறைந்தபட்ச முயற்சி மற்றும் அதிகபட்ச முடிவுகளை அடையுங்கள்” - இது இந்தக் கட்டுரையைப் பற்றியது அல்ல. பால் கிரஹாம் வெற்றியின் உன்னதமான கொள்கைகளை மறுக்கிறார்.