Главная→Прочее→Освобождение пенсионера от налога на имущество

Освобождение пенсионера от налога на имущество

Газета «Советская Сибирь» по просьбам читателей обратилась к экспертам за подробностями изменений в налоговом законодательстве, которые касаются льготных групп населения.

Цель нововведений - пресечь случаи, когда пенсионным льготным правом злоупотребляют, подчеркнули в Управлении Федеральной налоговой службы по Новосибирской области. Разве не бывает так, что состоятельные владельцы дач, машин или гаражей оформляют имущество на бабушек и дедушек, уклоняясь от выплат? Даже если пожилые люди не пользуются ни дачами, ни гаражами, законные хозяева имущества именно они.

В частности, действовавший до 2015 года перечень из 15 категорий физических лиц, которым положена льгота, сохраняется. Налоговым подспорьем по‑прежнему пользуются пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, и некоторые другие категории граждан. Но теперь льготу предоставляют в отношении только одного объекта каждого вида имущества. Если у пенсионера одна квартира, один жилой дом и один гараж, он будет полностью освобожден от уплаты. Однако за наличие второй, третьей квартиры или жилого дома ему, как и любому другому льготнику, придется заплатить налог. Причем владелец может сам определить, какая именно из его жилплощадей будет освобождена от налога. Подавать соответствующее уведомление нужно до 1 ноября. За тех, кто в текущем году не успел этого сделать, решение принял налоговый орган. Внести коррективы можно, но они вступят в силу не в этом году, а в следующем.

Налог за 2015 год начислен исходя из кадастровой стоимости объектов, а не по инвентаризационной стоимости, как раньше.

Кадастровая стоимость рассчитывалась с учетом факторов стоимости: года постройки, материала стен, площади, этажности объекта, этажа расположения помещений и других, - поясняет начальник отдела определения кадастровой стоимости кадастровой палаты по Новосибирской области Светлана Савина.

Роста налоговой нагрузки не избежать, но, чтобы этот рост был не слишком резким, в течение четырех лет будут действовать понижающие коэффициенты. Налог на имущество за 2019 год начнут исчислять в полном объеме только в 2020 году.

Еще одно нововведение социальной направленности - налоговые вычеты по жилью. Так, вычет для квартиры составляет 20 квадратных метров (именно такая площадь освобождается от налога), для жилого дома - 50, для комнаты - 10. Вычеты происходят автоматически. Подавать заявление не нужно.
По мнению налоговиков, большого роста налоговой нагрузки на самый распространенный в России вид жилья - малогабаритное - не будет. Например, для однокомнатной квартиры в типовом девятиэтажном панельном доме площадью 29,7 квадратных метра на улице Кропоткина в Новосибирске налог к уплате за 2015 год составит 231 рубль - против 158 рублей налога за 2014 год. То есть в текущем году собственнику нужно будет заплатить на 73 рубля больше, чем в прошлом году. Комнаты, квартиры, небольшие жилые дома также не обременят владельцев налогом. За комнаты до 10 квадратных метров, квартиры до 20 квадратных метров и дома до 50 квадратных метров включительно налог вообще платить не придется.

Можно оспорить кадастровую стоимость объекта недвижимости в суде или в специальной комиссии при Управлении Росреестра по Новосибирской области, - добавляет Светлана Савина. - Физические лица могут обратиться в суд без предварительного обращения в комиссию. Для этого нужно подать исковое заявление и надлежащие документы. Результаты определения кадастровой стоимости пересмотрят, если сведения об объекте недвижимости, использованные при определении его кадастровой стоимости, недостоверны, а также если в отношении объекта установлена его рыночная стоимость на дату, по состоянию на которую была установлена кадастровая.

Важно знать

Пользователям «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» бумажные уведомления и платежные документы приходить не будут. Владельцы собственного виртуального кабинета получают информацию в электронном виде.

Уведомления не рассылают также физлицам, для которых сумма исчислений менее 100 рублей. Таких налогоплательщиков в Новосибирской области более 276 тысяч человек.

Есть ситуации, когда не налоговики обязаны уведомлять граждан, а наоборот. Так, хозяин имущества, налог на которое еще ни разу не исчислялся и не уплачивался, обязан оповестить об этом налоговую инспекцию. С начала 2017 года начинает действовать норма, согласно которой выявленный налоговыми органами незадекларированный объект, принадлежащий физлицу, потянет за собой обязанность уплаты налога за три предшествующих года плюс 20‑процентный штраф на всю сумму налога. Чтобы избежать неприятностей, нужно до 31 декабря 2016 года подать уведомление по специальной форме - сообщить о наличии в собственности объекта и приложить копии правоустанавливающих документов. В таком случае налог будет исчислен только за 2016 год.

В налоговой базе РФ числится один из наиболее применяемых видов налога – имущественное налогообложение. Он считается прямым, то есть, направлен непосредственно на имущество, которое имеется у граждан: квартиры, гаражи, дома, другие помещения и строения. Плательщики налога – физические лица, которые владеют данными объектами. Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2016 году, мы сейчас и выясним.

На каждый вид имущества необходимо иметь право собственности, при его наличии имущество облагается налогом. Он должен уплачиваться за сооружения, даже если они не используются в настоящий момент или находятся в непригодном состоянии.

До 2014 года в законодательстве РФ существовал значительный перечень льгот при уплате налога на имущество. Определённые категории граждан освобождались от него полностью:

Участники ВОВ и боевых операций в мирное время.
Лица, которые имеют звания Героев России и Советского Союза.
Награждённые Орденами Славы.
Инвалиды 1, 2 группы.
Граждане, имеющие льготы за участие в ликвидации техногенных катастроф.
Военнослужащие в любом звании и всех видов войск в период прохождения срочной службы.

Данный перечень был определён федеральным законом. В свою очередь, субъекты РФ имели право на издание собственных законодательных актов, дающих возможность другим гражданам получить освобождение от выплат или получение льгот. Кроме этого, они могли изменять налоговые ставки, но только в сторону уменьшения.

Пенсионеры, которым было предоставлено данное преимущество по состоянию на 31.12.14. , могли не напоминать повторно налоговым органам о своих правах.

Если право на льготу не было заявлено, то необходимо напомнить о себе в налоговую службу.

Для этого граждане перечисленных категорий должны были написать заявление о наличии определённого статуса или заслуг перед страной, которые позволяют воспользоваться правом на скидку. К заявлению обязательны подтверждающие документы.

О налоговой политике на имущество по отношению к пенсионерам в 2016 г.

В 2015 г. в СМИ появилось сообщение главы министерства труда РФ о том, что в 2016 все пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на имущество. Это касается работающих и неработающих пенсионеров.

Единственный показатель для вступления в действие этого решения правительства – наступление пенсионного возраста. Какой он в 2016 году в России, читайте здесь.

Список объектов, на которые распространяется закон:

Собственная приватизированная квартира или комната.
Частный дом.
Помещение, которое используется как мастерская, студия, библиотека, негосударственный музей и прочее.
Гараж.
Нежилые постройки на дачных участках, приспособленные как подсобные помещения при ведении личного хозяйства. Площадь этих строений не должна быть больше 50 кв.м.

Освобождение от налогообложения производится при выполнении условий:

Помещения не должны использоваться в коммерческих целях.
Имущество должно быть официально оформлено на пенсионера как его собственность.

При наличии у пенсионеров нескольких разных видов собственности налогообложение также отменяется. При владении двумя и более видами одного имущества освобождение будет касаться только одного по выбору гражданина.

Например, если пенсионер владеет квартирой и дачей, то он освобождается от уплаты налога. Если же у него числится 2 квартиры, то за одну придётся заплатить на общих основаниях.

Ставка налога устанавливается органами местного управления. Она находится в зависимости от кадастровой стоимости собственности – чем выше стоимость, тем больше налоговая ставка.

Как пенсионеру получить освобождение от налога на имущество?

Для получения освобождения от налогообложения за имущество, пенсионер должен заявить о своём желании в соответствующие инстанции.

Для тех пенсионеров, кто владел информацией о льготе на 2016 год, должны были сделать это до 01.11.15 г. До 1 ноября каждого календарного года подаётся заявление с просьбой освободить от налога на следующий год.

К заявлению необходимо приложить пенсионное удостоверение, подтверждающее статус гражданина. Гражданин может направить своё заявление вместе с копией пенсионного удостоверения письмом по почте.

В самом заявлении указывается объект имущества, на который пенсионер желает получить послабление по выплатам. Если гражданин не определился с выбором, то это за него сделают сотрудники налоговой службы. Обычно выбирается та часть владений, которая имеет самую высокую кадастровую стоимость.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером, узнайте как это можно сделать.

О принятом решении гражданин оповещается письмом из инспекции. Со следующего календарного года действие закона вступает в силу. После того как решение принято, в этом году гражданин не имеет право ничего изменять.

Кроме того что пенсионеры освобождаются от имущественного налога, они имеют право на получение налогового вычета. Он может применяться в отношении объектов недвижимости, независимо от того, платится ли за него налоги или имеется льгота.

Например, если у пенсионера во владении имеется две квартиры и в отношении одной он освобожден от налога, то в отношении другой ему предоставляется право платить в меньшем размере. Налогообложение за квартиру уменьшается на 20 кв.м, на дом – 50 кв.м, на комнату – 10 кв.м.

Налоговые привилегии для пенсионеров относительно личного имущества сохраняются в 2016 году и будут действовать в соответствии с законом.

В связи с принятым в 2014 г. законом, вносящим изменения в Налоговый Кодекс, многие пенсионеры озабочены тем, нужно ли им платить налог на имущество по новым правилам. Ведь до этого они были полностью освобождены от его уплаты. Причем было не важно, сколько объектов находится в их собственности. Как же обстоит дело теперь?

Стоит сразу успокоить пенсионеров, поскольку несмотря на принятые изменения, налоговые льготы, которые предоставлялись им раньше, сохранились и сейчас. Поэтому налог на имущество для пенсионеров по-прежнему не подлежит уплате. Это установлено пп. 10 п.1 ст. 407 Налогового Кодекса. Самое главное нововведение касается того, что теперь данный налог исчисляется с кадастровой стоимости объекта, которая в несколько раз выше инвентаризационной стоимости.

Объекты, освобождаемые от налогообложения

В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:

квартир и комнат;

жилых домов;

помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;

хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;

гаражей и машино-мест.

Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.

Кроме того, недвижимость освобождается от налогообложения при наличии двух условий:

она должна находиться в собственности налогоплательщика;

и не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

Важно знать, что по новым правилам налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. При этом не учитывается, сколько у него имеется оснований для применения льгот.

Таким образом, имея в собственности несколько квартир или дач, льгота может быть применена в отношении только одной квартиры и одной дачи.

Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях. Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым Кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот. Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв.м., на жилые дома – 50 кв.м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.

Порядок предоставления льготы

Для того, чтобы получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. К заявлению требуется приложить документы, подтверждающие такое право пенсионера, основным из которых является пенсионное удостоверение.

Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2016 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2016 г.

После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган. Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.

Также пенсионеры могут иметь льготы на земельный налог при условии, что они установлены на территории конкретного муниципального образования. Чтобы узнать о всех своих правах, необходимо обращаться в местную администрацию либо налоговый орган, где находится земельный участок.

Вернуться назад на

Стоит сразу успокоить пенсионеров, поскольку, несмотря на принятые изменения, налоговые льготы, которые предоставлялись им раньше, сохранились и сейчас. Поэтому налог на имущество для пенсионеров по-прежнему не подлежит уплате. Это установлено пп. 10 п.1 ст. 407 Налогового Кодекса. Самое главное нововведение касается того, что теперь данный налог исчисляется с кадастровой стоимости объекта, которая в несколько раз выше инвентаризационной стоимости.

Объекты, освобождаемые от налогообложения

В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:

Квартир и комнат;
жилых домов;
помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв. м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;
гаражей и машино-мест.

Кроме того, недвижимость освобождается от налогообложения при наличии двух условий:

1. она должна находиться в собственности налогоплательщика;
2. и не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях. Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым Кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот. Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв. м., на жилые дома – 50 кв. м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.

Порядок предоставления льготы